법카 15개의 매입내역과 미납 카드대금 출금에 대한 전표처리

Question

안녕하세요

저희회사는 비씨카드로만15개를

사용하고 있어요 매번 15개 카드에

대해 매입내역을 입력하고 결제일엔 4천만원이 한꺼번에 보통예금으로 나가면 15개 카드를 거래처등록해서 건건으로 차변으로 넣어 상계시켜요

그런데 이번엔 통장잔액이 없어서 돈이 들어올때마다 조금씩 7일정도에걸쳐 돈이 나갔내요,, 이럴때는 전표를 어떻게 해야하나요?

Answer 1

통장 잔액이 부족하여 7일 정도에 걸쳐 돈이 나간 경우, 다음과 같은 방법으로 전표 처리를 할 수 있습니다.

1. 카드대금 결제일 전에 나간 금액: 미지급금으로 처리합니다.

- 차변: 미지급금(카드사)

- 대변: 보통예금

2. 카드대금 결제일에 나간 금액: 미지급금 상계 처리합니다.

- 차변: 미지급금(카드사)

- 대변: 보통예금

3. 카드대금 결제일 이후에 나간 금액: 미지급금으로 처리한 후, 다음 달 카드대금 결제일에 상계 처리합니다.

- 차변: 미지급금(카드사)

- 대변: 보통예금

위와 같은 방법으로 전표 처리를 하면,

카드대금 결제일 전에 나간 금액과 결제일 이후에 나간 금액을 구분하여 처리할 수 있습니다.