잘못된 세금계산서 발행되어옴(모르는 업체임)

Question

2025.04.28 저희 회사와 전혀 관계없는 회사로부터 세금계산서 발급을 받았습니다. (홈텍스 전송일자 : 2025.04.28)

작성일자는 2025.03.03 날짜로 되어있으며,

매출자 관할 세무서에 확인한 결과,

세무서 직원 통해서, 잘못 발행된 세금계산서라고 한 후,

취소해주겠다고 한후, 연락두절된 상태입니다.

매출자 세무서와 저희측 세무서에 문의한결과,

부가세 신고시 그냥 빼고 하거나(2025.04.28일에 전송되어져서 당연히 모르는 일이기에 빼고 했습니다),

126번에 문의한결과, 매입자 발행 세금계산서도 있다고 그것을 신청해보라고 하셔서,

현재 신청후 결과를 기다리고 있는 상태입니다.

담당 세무사무실 직원은 불공제 처리하고, 1/4분기 수정신고를 하라고 하는데요,

어떤게 맞는건지 궁금합니다.

Answer 1

안녕하세요. 황상하 세무사입니다.

전혀 관계가 없는 세금계산서를 발행 받으신 경우에는 해당 세금계산서를 제외하고 부가가치세 신고를 진행하시면 되겠습니다. 필요한 경우 재화 또는 용역의 공급이 없는 가공 세금계산서로 신고가 필요할 수도 있겠습니다.

매입자 발행 세금계산서는 매출자가 세금계산서를 발행하지 않는 경우에 매입자가 세금계산서를 발행 받기 위해 신청하는 것으로 구체적인 상황을 확인하기 어려우나 적절한 절차인지에 대한 확인이 필요해 보입니다.

해당 세금계산서에 대해 매입세액공제를 받으신게 아니라면 수정신고도 불필요한 것으로 보입니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

본인과 관계 없는 세금계산서이므로 무시하시면 되며 부가세 신고시와 종합소득세 신고시 반영하지 않으면 되는 것입니다.