8월 매출세금계산서 누락건은 어떻게 해야하나요?

Question

정산담당자가 프로그램에 업로드하면 제가 확인후 계산서 발행을 하고있는데

정산담당자가 3건을 누락을 해서 발행누락건이 3건 생겼습니다.

누락건은 8월 매출이고 어쨌든 발행을 진행 해야하는데 이런 경우는 어떻게 처리를 해야하나요?

10월 매출에 합쳐서 발행해도 되는지, 10월 매출 청구계산서 따로 8월 매출 영수계산서 따로 발급해야하는지..

아니면 각각 청구로 발행해야하는지.. 궁금합니다.

부가세신고는 어떡하는지 궁금합니다.

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

먼저 부가가치세 신고를 어떻게 하시는지, 개인사업자이신지, 법인사업자이신지, 예정고지대상이신지, 제외대상이신지, 이번 3분기에 대해 신고하셨는지, 상대 매입자는 어떻게 처리하였는지, 부가가치세 신고를 매입자는 신고하였는지부터 말씀을 해주셔야 명확한 답변이 가능합니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

8월분 세금계산서를 8월 귀속으로 발행해야 하며 10월에 합산해서 발행하지 않습니다. 또한, 세금계산서를 기한이 지난 후 발행해으므로 세금계산서지연발급 가산세(공급가액 1%)가 부과됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.