세무조정이 궁금합니다 선급비용

Question

회계:선급비용6,000,000/보험료6,000,000

세법: 선급비용4,000,000/보험료4,000,000

이 경우 세무조정이 궁금합니다(가산조정인지 차감조정인지)

Answer 1

안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.

선급비용을 부인하는것으로 차감조정이 필요해보입니다.

답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 2

안녕하세요. 이동호 세무사입니다.

보험료를 줄여주는 조정이 필요하므로 손금불산입 선급보험 2백만원 유보 처리 가 하나의 방법이지 않을까 생각됩니다.

답변이 도움이 되셨다면 좋아요와 추천 부탁드리겠습니다!

감사합니다!

Answer 3

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

세법상 선급비용이 400만원인 경우 기업회계상 선급비용을 600만원으로

처리한 경우 <익금불산입, 선급비용 200만원 (-유보)> 세무조정을 해야

할 것으로 생각됩니다.

답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

Answer 4

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

회계상 기준을 세법상 기준으로 맞추려고 하는 경우에는

익금불산입 유보처리하면 되는 것입니다.

Answer 5

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

자산인 선급비용을 줄여야 하므로 익금불산입 선급비용 200 마이너스 유보로 하시면 됩니다.