세금·세무
세무조정이 궁금합니다 선급비용
회계:선급비용6,000,000/보험료6,000,000
세법: 선급비용4,000,000/보험료4,000,000
이 경우 세무조정이 궁금합니다(가산조정인지 차감조정인지)
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5개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.
선급비용을 부인하는것으로 차감조정이 필요해보입니다.
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안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
보험료를 줄여주는 조정이 필요하므로 손금불산입 선급보험 2백만원 유보 처리 가 하나의 방법이지 않을까 생각됩니다.
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감사합니다!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
세법상 선급비용이 400만원인 경우 기업회계상 선급비용을 600만원으로
처리한 경우 <익금불산입, 선급비용 200만원 (-유보)> 세무조정을 해야
할 것으로 생각됩니다.
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안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
회계상 기준을 세법상 기준으로 맞추려고 하는 경우에는
익금불산입 유보처리하면 되는 것입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
자산인 선급비용을 줄여야 하므로 익금불산입 선급비용 200 마이너스 유보로 하시면 됩니다.