연금 수령 시 종합과세/분리과세 신청 요령

Question

안녕하세요

IRP에서 연금 수령 시 종합과세/분리과세 선택할 수 있는 것으로 알고 있습니다.

종합과세가 유리한 것으로 계산되어,

우선은 5.5%(제 나이 50대 후반)로 원천징수된 금앱을 수령 후, 내년 5월에 종합소득세 신고 시 그 차액을 환급받을 수 있는 절차일까요?

그럼 지방소득세는 별도로 해당 구청에 환급 신청해야하는지요?

Answer 1

안녕하십니까? 이요연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

거주자인 개인이 연금계좌세액공제 대상인 세제적격연금저축, 개인형 퇴직연금에

가입하여 만 5년 이상 납입 및 만 55세 이후에 연금소득으로 수령시 2023년 01월

01일 이후부터 연금소득액에 관계없이 16.5%의 완전분리과세 신청이 가능합니다.

이와달리 연금소득을 지급받는 시점에 만 55세 이상 만 70세 미만인 경우 연금소득

수령액에 대하여 5.0%(지방소득세 0.5% 별도)의 세율로 원천징수를 한 이후의

금액을 지급받게 되며,다음해 05월 31일까지 소득세 확정신고를 하면서 소득공제,

세액공제 증명서류를 제출하여 소득세를 납부 또는 환급을 받게 됩니다.

또한, 소득세 확정신고/납부와 더불어 지방소득세는 지방자치단체에 신고/납부를 해야

합니다.

답변이 도움이 되었다고 판단하신 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

합산신고를 할 경우 다음연도 5월에 종합소득세 및 지방세 신고를 하시면 되며 환급이 발생한다면 기재하신 계좌번호로 환급이 자동으로 이루어집니다.