부가세 신고 현금영수증 불공제 매입 누락시 어떻게 해야 하나요?

Question

24년 10월에 30만원 현금영수증 불공제로 1건 발행된게 있는데 24년 2기 확정 부가세 신고시 매입 누락이 됐습니다. 이 경우에는 어떻게 해야 하나요?

이번 25년 1기 예정 신고시 예정신고누락분 아니면 공제받지못할 매입세액 칸에 금액을 넣어서 같이 신고하는지 아니면 따로 24년 2기 확정분을 수정신고 하나요? 뭐든 신고 된다면 가산세가 있을까요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

반드시 24년 2기 부가가치세 경정청구를 해야 하며 매입을 누락했으므로 가산세 없이 환급이 되는 것입니다.

Answer 2

안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.

불공제대상 현금영수증은 부가가치세 신고서에 반영하지 않습니다.

소득세 혹은 법인세의 필요경비 혹은 손금으로 처리하면 됩니다.

답변이 도움 되길 바랍니다.