세금·세무
직수출 부가세 신고는 선적일 기준인데 선적일은 어느 자료 기준인가요?
부가세는 선적일 기준으로 신고해야된다고 들었는데
유니패스 수출신고상 선적일은 3월 2일이고
bl상의 선적일은 3월 1일일 때
어느 날짜 기준으로 부가세신고해야되나요?
잘 모르겠습니다 가르쳐주세요
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.BL기준상의 선적일인 3/1로 하시면 됩니다. 증빙서류는 BL을 첨부하시면 됩니다. 사실 3월 1일이나 2일 모두 동일한 부가가치세 과세기간이기 때문에 크게 중요하진 않아보입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.선적일이 BL 등의 서류에 각각 다르게 나타나있는 경우 실질과세원칙에 따라 실제로 해당 수출이 선적된 정확한 날을 기준으로 공급시기를 판단하시면 되겠습니다. 감사합니다.