법인세 결산 필요한 자료들 문의드립니다.

Question

결산 자료1. 이자소득원천징수영수증2. 법인카드 이용대금명세서3. 차량보험증권3가지는 어떤걸 확인하기 위해서 세무사사무실에서 요청하는지 궁금합니다

배수 세무사 · Accepted Answer

안녕하세요. 배수 세무사입니다.1.이자소득원천징수영수증-> 법인통장에서 예금이 있으시다면이자소득이 발생하시게 됩니다.다만, 해당입금되는 금액은 세후 금액이기에손익계산서에는 세전금액으로 인식한후기납부세액으로 차감해야하기에 자료를 요청드립니다.2. 법인카드 이용대금명세서->해외결제 내역등이 존재하신다면 국세청에 조회가 되지않아명세서를 보고 진행해야하는부분이 있어 요청드립니다.3. 차량보험증권-> 차량보험의 경우 계약기간이 대부분 1년 정도 됩니다.예를 들어 )23.2.1~24.1.31 기간으로 설정이 될경우1달치 보험료의 경우 선납으로 잡아야 되기때문에 요청드립니다.감사합니다.

문용현 세무사 · Answer

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 내용들은 법인세 신고시 법인의 선납세금 및 경비처리를 하기 위해서 필요한 자료들입니다.