법인세 결산 필요한 자료들 문의드립니다.

Question

결산 자료

1. 이자소득원천징수영수증

2. 법인카드 이용대금명세서

3. 차량보험증권

3가지는 어떤걸 확인하기 위해서 세무사사무실에서 요청하는지 궁금합니다

Answer 1

안녕하세요. 배수 세무사입니다.

1.이자소득원천징수영수증

-> 법인통장에서 예금이 있으시다면

이자소득이 발생하시게 됩니다.

다만, 해당입금되는 금액은 세후 금액이기에

손익계산서에는 세전금액으로 인식한후

기납부세액으로 차감해야하기에 자료를 요청드립니다.

2. 법인카드 이용대금명세서

->해외결제 내역등이 존재하신다면 국세청에 조회가 되지않아

명세서를 보고 진행해야하는부분이 있어 요청드립니다.

3. 차량보험증권

-> 차량보험의 경우 계약기간이 대부분 1년 정도 됩니다.

예를 들어 )23.2.1~24.1.31 기간으로 설정이 될경우

1달치 보험료의 경우 선납으로 잡아야 되기때문에 요청드립니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

기재하신 내용들은 법인세 신고시 법인의 선납세금 및 경비처리를 하기 위해서 필요한 자료들입니다.