세금·세무
3월결산 법인세 전쵸입력방법 문의드립니다
그림과같이
과세표준 47,577,082
산출세액 4,281,937
기납부세액 601,210원
차감납부할세액 3,680,727
법인지방소득세 368,150
납부완료했는데 전표 입력방법부탁드립니다
3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
(차) 법인세비용 4,281,937
(대) 선납세금(기납부세액) 601,210
당기법인세부채 3,680,727
(차) 법인세비용(지방소득세) 368,150
(대) 선납세금(기납부세액, 주1) 60,121
당기법인세부채(지방소득세) 308,029
주1. 법인세 선납세금의 10%가 지방소득세로 원천징수되었자고 가정
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
법인이 법인세 확정신고시 납부해야 하는 법인세 및 지방소득세
회계처리를 해야 합니다.
(차변)법인세비용 000원, 지방소득세 00원 (대변)보통예금 000원
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
(차) 법인세 비용 4,650,067
(대) 선급법인세 601,210, 미지급법인세 3,680,727 + 368,150
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