법인 본점과 지점 재무제표 합산은 어떻게 하는건가요?

Question

세무대리인 초보입니다.

법인 중 지점을 만들거라는 이야기를 듣고

미리 공부하려고 이것저것 찾아보고 있는데

부가세는 지점과 본점 따로 신고들어가고

법인세는 통합하여 신고 들어가야 한다고 알고 있습니다.

본점과 지점 결산 후 합산해서 재무제표를 만든 후 조정을 하는 걸까요?

재무제표 합산은 어떻게 하는건지 방법을 알고 싶습니다.

자세한 설명 부탁드리겠습니다. 감사합니다.

Answer 1

안녕하세요. 세무회계 우리택스 우승현 세무사입니다.

기말까지의 데이터가 입력되어 있는 본점과 지점을 합산 후 결산을 진행하는것이 맞습니다.

그렇게 완성된 재무제표를 법인세 세무조정 하는것입니다.

재무제표 합산은 사용하시는 회계프로그램에서 본점코드와 지점코드를 각각 본점과 지점으로 등록해 놓은 후,

본지점합산 메뉴를 통해 새로운 코드로 진행하셔야합니다.

자세한 사항은 회계프로그램마다 다르므로 결산하시면서 세무사랑 또는 더존 회사에 문의하시는것이 좋을듯 합니다.

세무대리인 초보임에도 열심히 공부하려는 직원을 고용하신 대표세무사님이 부럽네요 :)

답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 좋은하루되세요 :)

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

본점과 지점에서 각각 결산을 하고, 본점에서 지점 재무제표를 합산한 후에 본점에서 법인세 신고를 하시면 됩니다. 재무제표 합산은 회계프로그램을 통해서 하실 수 있습니다.