추계소득금액계산서 작성시 질문이 있습니다.

Question

안녕하세요.

추계소득금액계산서에서 작성시 궁금한 점이 있어서 여쭤봅니다.

서식 작성시 공

급가액으로 작성해야 하는 게 맞나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

일반과세사업자는 부가가치세를 제외한 공급가액을 기재하시면 되며, 간이과세자는 총 결제대금 전체를 기재하시면 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.

간이과세자는 공급대가로,

일반과세자는 공급가액으로,

일반과세자인데, 부가가치세 매입세액 불공제 받았고, 사업과 관련된 지출이면 공급대가로 작성하면 됩니다.

답변이 도움 되시길 바랍니다.

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