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답변 내역

연말 정산시 세액공제에 대해서 알고 싶어요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세액공제 적용 전 환급이 나오는 상황이라도 세액공제를 적용하여 더 많은 환급세액을 받을 수 있습니다.다만, 최대 받을 수 있는 환급세액은 매월 급여 지급 시 원천징수된 소득세의 합계액만큼이기 때문에 원천징수비율에 따라 세부담이 달라지는 것은 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.11.29
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증여세란 어떤 세금을 말하는 것인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재산적 가치가 있는 모든 물건이 증여세 과세대상이 되며, 대가 없이 무상으로 계약에 의해 증여세 과세대상 자산의 소유권을 이전하는 것이 증여입니다.참고로, 대가를 받고 유상으로 소유권을 이전하는 것은 양도이며, 무상으로 소유권이 이전되지만 계약이 아닌 사망을 원인으로 하는 것은 상속입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.11.29
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단독주택으로 월세를 받을시 세금 문제 질문
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택임대소득의 경우 주택수에 따라서 과세대상 수입 판단이 달라집니다.1세대 1주택자인 경우에는 월세소득이 비과세됩니다. (공시가격 12억 초과분은 과세)2주택자 이상인 때 부터 월세소득이 과세대상 소득으로 잡히며, 3주택자 이상인 경우에는 전세보증금이 3억 초과 시 간주임대료 부분도 주택임대수입으로 과세됩니다.주택임대소득자는 1년간의 소득에 대해 다음년도 2월에 면세사업장현황신고와 5월에 종합소득세 신고를 하여야 하며, 주택임대소득이 연 2천만원 이하인 경우에는 분리과세가 선택이 가능하고, 2천만원 초과 시에는 다른 소득(근로, 기타, 연금소득 등)과 합산하여 종합소득세 신고를 해야합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합부동산세
23.11.28
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암호화폐 세금 관련해서 질문드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 작년 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세를 하는 내용으로, 2025년 1월 1일 이후 소득 발생분부터 적용됩니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.11.28
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6월 퇴사 후 알바 중입니다. 연말정산을 받을 수 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도퇴사 시에는 과세연도 내 이기 때문에 일반적이 연말정산 공제항목(신용카드 등 사용액 소득공제, 의료비/보험료 세액공제 등)을 적용받지 못하고 기본공제 만으로 정산된 후 퇴사처리가 됩니다.따라서, 공제항목들을 반영하여 환급받을 세액이 있는 경우에는 다음년도 5월 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 환급이 가능합니다.(회사에서 연초에 진행하는 연말정산은 재직중인 근로자만 대상)제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.11.28
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간이사업자 세금은 어떻게되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.간이과세자는 부가가치세에서만 일반과세자에 비해 세부담이 적을 수 있고, 종합소득세에서는 일반과세자와 다르지 않습니다.간이과세자의 경우 연매출 4,800만원 미만이라면 부가가치세 납부면제가 되는 것이며, 4,800만원 초과 시 세부담은 발생하지만 업종별 부가율만큼만 부담하므로 부가가치세 부담이 적습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
23.11.28
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할아버지가 손자에게 재산을 조금씩 주려고 하는데 . 상속세를 절세 할 수 있는 방법이 있나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속은 사망을 원인으로 하는 것이기 때문에, 살아계실 때 손자에게 주는 것은 증여입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자는 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.증여재산공제는 수증자(증여 받는 자)를 기준으로 판단하는 것이기에 수증자를 기준으로 직계존속(부모님, 조부모님 등)으로부터의 증여를 모두 합하여 10년 간 5천만원이어야 하는 것입니다.참고로, 증여일로부터 5년 이내에 상속이 일어나는 경우에는 상속세 산출 시 사전증여가액으로 상속재산가액에 포함되어 세부담이 증가할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
23.11.28
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세금 환급금 발생 원리에 대해서 알고 싶어요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 연말정산을 하듯 근로자로부터 월별로 공제서류를 제출받아 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.제 답변이 도움 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.11.28
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산소조성할생각으로임야를 매입했습니다 ᆢ
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 발생한 경우 양도소득세 부담도 발생합니다.임야는 일정기간 이상 재촌(임야 소재지 또는 연접한 시·군·구 안의 지역이나 해당 임야로부터 직선거리 30킬로미터 이내의 지역에 사실상 거주하는 것)하였어야지만 사업용 토지로 인정받아 일반세율이 적용됩니다.사업용 토지로 인정받지 못할 경우에는 비사업용토지로 하여 일반세율에 10%가 중과됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.11.28
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신용카드 사용금액 소득공제 한도계산
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2023년 귀속 소득분부터 신용카드 등 사용액 소득공제 기본한도가 총 급여액 7천만원 이하는 300만원, 7천만원 초과는 250만원으로 단순화 됩니다.기본한도와 더불어 전통시장, 대중교통, 도서공연등 사용액에 대해서는 300만원의 추가공제가 가능합니다.(7천만원 초과 시에는 한도가 200만원으로 적용되며, 도서공연등 사용분은 공제대상 아님)제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.11.28
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