답변 내역

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.우선 개인 과외를 하는 경우 교육청에 개인과외교습자로 신고 여부에 따라면세사업자와 과세사업자로 나뉘게 됩니다.교육청에 개인과외교습자로 신고한 경우에 한해 면세사업자로 사업자등록이 가능합니다.면세사업자의 경우부가가치세 신고, 납부는 없고 매년 2월 10일까지 면세사업장 현황신고를 하셔야 합니다.과세사업자의 경우부가가치세 신고는 일반과세자의 경우 1~6월분 7월 25까지 신고, 7~12월분 1월25까지 신고하여야 하며(1년에 2번),간이과세자의 경우 1~12월분을 1월 25일까지 신고하셔야 합니다.(1년에 1번)개인과외는 사업소득이기 때문에 사업자 여부와 상관없이해당 연도 소득을 내년 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.소득세법 시행령 제168조의14 제3항 제1호의2에 따라 직계존속(부친)이 8년 이상 재촌·자경한 농지를 증여받은 경우, 양도 당시까지 농지인 한 비사업용 토지에서 제외됩니다.그러나 양도 당시 도시지역(녹지지역·개발제한구역 제외) 내 농지는 이 요건 적용에서 제외되므로 사업용으로 인정되지 않습니다.소득세법 시행령 제168조의14 【부득이한 사유가 있어 비사업용 토지로 보지 않는 토지의 판정기준 등】③법 제104조의3 제2항에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 토지는 비사업용 토지로 보지 않는다.1의2. 직계존속 또는 배우자가 8년 이상 기획재정부령으로 정하는 토지소재지에 거주하면서 직접 경작한 농지ㆍ임야 및 목장용지로서 이를 해당 직계존속 또는 해당 배우자로부터 상속ㆍ증여받은 토지. 다만, 양도 당시 「국토의 계획 및 이용에 관한 법률」에 따른 도시지역(녹지지역 및 개발제한구역은 제외한다) 안의 토지는 제외한다.따라서, 도시지역의 토지라면 비사업용토지에 해당 될 것으로 사료됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.1세대 1주택 비과세를 받기 위한 거주요건은 취득당시 조정대상지역인 경우에 해당되며,2015년에 증여 취득하셨다면 거주요건은 없습니다.일반적인 장기보유특별공제는 3년 이상 보유한 경우 보유기간별 2% (최대 한도 30%)를 적용할 수 있습니다.(예를 들어 10년간 보유한 경우 20% 장기보유특별공제 적용)말씀 주신 보유기간별 4%, 거주기간별 4% 장기보유특별공제는1세대1주택 비과세 고가주택 양도에 해당하는 경우 적용되며,거주를 2년 이상 하여야 적용 받으실 수 있습니다.만약 2년 이상 거주하지 않았다면 10년 보유 하셨더라도 보유기간별 4% 적용이 아닌 보유기간별 2% 적용이 됩니다.비거주자인 경우 1세대 1주택 비과세 적용이 불가하기 때문에보유기간별 4%, 거주기간별 4% 장기보유특별공제 적용은 불가합니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.단순경비율 및 기준경비율 적용 판단은 계속사업자라면 전기 수입금액을 기준으로 판단합니다.업종별로 수입금액 기준은 다르며,기준경비율 적용대상자가 단순경비율을 적용하여 신고할 수는 없습니다.2024년 매출은 5천 8백만원이시라면영위하는 업종이 6천만원 미만인 경우 단순경비율이 적용되는 업종이 아니라면 기준경비율 대상자에 해당될 것으로 사료됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.간편장부대상자, 복식부기대상자 여부 판단은 전기 수입금액을 기준으로 판단합니다.전기 수입금액 기준은 업종별로 금액이 다르며,도소매업의 경우 3억 미만인 경우 간편장부대상자에 해당 됩니다.수입금액은 부가세를 제외한 금액으로 매출액으로 생각하시면 됩니다.즉, 2025년 간편장부 여부 판단은 2024년 수입금액(부가세 제외)을 기준으로 판단합니다.복식부기는 재무제표(재무상태표, 손익계산서)를 제출하여하기 때문에 직접 신고하시기에는 어려움이 클 것입니다.간편장부대상자인 경우 셀프로 신고 가능하지만, 잘 못 신고하였을때 가산세 문제도 있기 때문에 세법 공부 시간과 스트레스를 생각하여 신고대리를 맡기시는 분들도 많이 계십니다.이는 잘 고려하시어 판단하시면 됩니다.간편장부대상자가 복식부기로 신고하는 경우 기장세액공제가 가능하기 때문에 복식부기로 신고하시는 것도 고려할 수 있습니다.사업경비 사업용 신용카드, 현금영수증, 전자세금계산서는 홈택스상에서 조회가 되기 때문에 따로 영수증은 모아두실 필요는 없으며, 위 외 조회가 안되는 단순 종이영수증 등을 수취하셨다면 모아두셨다가 비용 처리 가능합니다.실물 영수증이 아닌 스캔본으로 보관하셔도 괜찮습니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 대한 답변 드립니다.월세액공제를 받기 위해서는 아래의 요건들을 모두 충족해야 받을 수 있습니다.1. 소득요건근로소득자 : 총급여 8천만원 이하사업자 : 종합소득금액 7천만원 이하2. 주택, 계약 요건본인이 무주택 세대주 또는 세대원(세대주가 주택 관련 공제 받지 않은 경우)본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택 임차주민등록등본상 주소와 임대차계약서상 주소가 일치 (전입신고)국민주택규모(전용면적 85㎡) 이하 이거나 기준시가 4억원 이하의 주택모든 요건이 충족된다면, 연말정산시 임대차계약서와 이체내역을 제출하시면 적용 가능합니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.월 20만원 비과세되는 식대는 "제출비과세"대상에 해당하기 때문에 원천징수이행사항신고서상 총지급액에 포함되는 것이 맞습니다.식대 20만이 포함해서 신고되어 있다면 세무사사무실이 맞게 신고한것 입니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.신용카드/판매(결제)대행매출자료 조회에서 조회되는네이버파이낸셜 등 판매대행매출자료의 신용카드매출은 신용카드매출에 포함되어 있지 않으며,별도로 구분하여 매출을 잡으시면 됩니다.하지만 네이버파이낸셜 등 매출 조회시 현금영수증 매출은 홈택스 현금영수증 매출조회에 포함되어 있습니다.이는 중복으로 매출을 잡지 않도록 주의하셔야 합니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.1) 채무 면제에 따른 증여로 보아 배우자 증여재산공제 6억원이 적용되는 것이 맞을까요?-> 채무 면제도 증여에 해당 되며, 배우자 증여재산공제 6억원이 적용 됩니다.2) 채무면제 관련 작성 해야될 서류가있나요?-> 채무 면제 합의서를 작성하시어 해당 서류를 증빙으로 증여세 신고를 하시면 됩니다.3) 증여세 신고 해야하나요?-> 증여세 신고를 하시는 것을 추천드립니다.신고하지 않은 경우 차용 시점을 증여시기로 볼 여지가 있기 때문에 증여세 신고를 하여 차용이였음을 확실히 하시는게 좋을것으로 사료됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

안녕하세요. 김현준 세무사입니다.문의에 답변드립니다.상가를 구매하셔서 창업을 하시는 경우매매계약서를 통해 해당 주소로 사업자등록을 하시고,계약금, 중도금, 잔금 세금계산서를 발급 받으셔서 부가세 환급을 받으시면 됩니다.상가 매입과 인테리어 등 고장자산 취득은 부가가치세법상 조기환급 대상이므로 확정신고기간 이전이라도,세금계산서 수취한 달의 다음달 25일까지 부가세 조기환급 신고가 가능합니다.잔금 완료 이후 부동산 등기와 취득세 납부를 하시면 되며, 이는 법무사님을 통해서 진행하시면 됩니다.답변이 도움 되셨기를 바랍니다.