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답변 내역

주식 매입시 취득세 신고 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비상장주식을 양도할 경우 비상장주식에 대한 양도소득세와 증권거래세를 납부해야 합니다. 비상장주식의 양도차익이 있을 경우, 양도소득세는 양도일이 속하는 반기의 말일로부터 2개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다. 증권거래세는 양도소득세 납부여부와 관계 없이 무조건 주식 양도가액의 0.45%를 납부해야 하며, 양도일이 속하는 반기의 말일로부터 2개월 이내에 신고 및 납부해야합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.23
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주택임대신고에 관해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택임대사업자의 경우 주택수를 계산할 때, 임대 여부와 관계 없이 실제 보유주택 수를 기준으로 합니다. 따라서, 현재 3개 주택을 임대중이지만 주택 수는 4개가 되는 것입니다.2주택 이상일 때부터 월세에 대한 임대료 수익이 과세되는 것이고, 3주택이상[소형주택(40제곱미터+기준시가 2억) 제외] 이고, 해당 보증금 합계가 3억을 넘을 경우에는 보증금에 대한 간주임대료가 과세되는 것입니다.위 경우에는 주택이 4개이기 때문에, 월세에 대한 임대료는 과세되는 것이지만 소형주택을 제외한 주택이 3주택 미만이기 때문에 간주임대료는 과세되지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.23
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세금계산서 발행시기 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치법상 세금계산서의 발행 시기는 재화가 인도되는 날에 발행하는 것이 원칙이지만, 대가를 먼저 받을 경우에는 받은 대가에서는 세금계산서 발행이 가능합니다. 따라서, 계약금을 지급하셨다면 세금계산서를 발급 받을 수 있는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.22
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업무용승용차 상여처분에 대한 4대보험료 문의드려요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인세법상 "상여" 로 소득처분하는 경우 처분된 금액은 대표이사 등 귀속자의 근로소득이 증가하므로, 4대보험과 소득세 등이 추가로 부과됩니다. 따라서, 상여로 인한소득세는 원천징수하는 것이고 , 상여 처분으로 인한 4대보험 증가 역시 근로자의 법인이 반반씩 부담하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.22
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근로소득 + 주택임대소득 신고 질문합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득과 분리과세되는 주택임대소득만 있다면 근로소득은 연말정산을 통해 세금 신고가 마무리 되는 것이고, 종합소득신고기간에만 주택임대소득에 대해 분리과세신고를 해주시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.22
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(부도에 따른)대여금 미회수시 세법상 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 회계처리대손이 발생하였을 경우, 대손충당금 잔액이 남아있다면 대손충당금 먼저 상계시키고, 대손충당금을 초과하는 차액은 대손상각비로 회계처리하시면 됩니다.2. 세법상 처리세법상 부도발생일로부터 6개월 이상이 지난 수표, 어음, 대여금 등은 결산조정사항으로 대손금 처리가 가능합니다. 부도 후 6개월이 미만이 속한 사업연도에 회계상 대손처리를 하였다면 이를 손금불산입 유보로 세무 조정하고, 6개월 이상이 지난 사업연도에 손금산입 유보로 추인하는 세무조정을 하면 됩니다.만약, 부도 후 6개월 이상이 되는 사업연도에 회계상 대손처리를 하였다면, 세법에서도 이를 인정하므로 별도의 세무조정은 하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.05.22
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장애인용보장구 영세율 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.조세특례제한법에 따라 장애인용 보장구인 요실금 디펜드의 경우 장애인용 기저귀에 해당되어, 이를 공급할 경우에 부가가치세법상 영세율이 적용됩니다. 아래는 관련 세법 내용입니다.[ 조세특례제한법 ]제105조(부가가치세 영세율의 적용) ① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 재화 또는 용역의 공급에 대한 부가가치세의 경우에는 대통령령으로 정하는 바에 따라 영(零)의 세율을 적용한다. 4. 장애인용 보장구, 장애인용 특수 정보통신기기 및 장애인의 정보통신기기 이용에 필요한 특수 소프트웨어로서 대통령령으로 정하는 것[조세특례제한법 시행령] 제105조(부가가치세 영세율의 적용) ② "대통령령으로 정하는 것"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 것을 말한다. 18. 장애인용 기저귀(장애인용 위생깔개를 포함한다)도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.05.22
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협회에서 광고비 계산서 발행 가능여부에 대해 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자는 사업자등록증에 있지 않은 업종이라도 과세 용역을 공급할 수 있고, 과세 용역을 공급하였으므로 세금계산서 발행이 가능합니다. 광고 용역은 면세용역이 아닌 과세 용역이므로 50만원 + 5만원으로 세금계산서로 발행이 가능하다고 한 듯 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.22
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공통매입세액 안분계산시 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네, 맞습니다. 공사가 완료될 때까지 동일한 잠정된 과세/면세 예정 면적가 비율로 안분을 한 후, 공사가 완료 되고 실제로 과세/면세 공급면적 사용 비율이 확정이 될 때, 확정된 과세/면세 사용면적 비율로 안분하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 법인세
20.05.22
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시설개선공사 계정과목 문의드립니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기계장치에 지출한 전기시설 및 다른 부대시설 등이 금액이 기계장치의 내용연수를 증가시켜준다거나 기계장치의 능률 향상 등 자산가치를 증가시키는 것이라면 해당 금액을기계장치에 대한 자본적 지출로 보아 기계장치의 장부가액에 추가하는 것이고, 그것이 아니라 기계장치의 단순 수선유지비나 기계장치 이전에 대한 지출이라면 지급수수료 등의 당기 손금에 넣어야 하는 것이 적절해 보입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
20.05.22
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