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4대보험미가입 월60만원수령 연말정산해야되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.4대보험 가입 여부와 무관하게 상시근로자라면 연말정산을 해야 합니다. 단, 해당 근로소득이 일용직소득이라면 연말정산을 하지 않습니다. 해당 소득이 어떻게 신고가 되고 있는지 확인해보셔야 합니다.질문자님이 1) 일용직소득자이거나 2)근로소득만 있는 총 급여가 500만원 이하인 상시근로자이거나 3)소득금액이 100만원 이하인 경우에 해당할 경우에만 남편분의 공제대상자에 해당합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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연말정산
21.02.02
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프리랜서 작가 월세 비용처리에 대해 궁금해요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.프리랜서 사업자란 인적 및 물적시설 없이 인적용역을 제공하는 부가가치세가 과세되지 않는 면세사업자를 말합니다. 즉, 인적용역사업자는 물적시설없이 근로자를 고용하지 않고 개인의 독립된 자격으로 공급하는 용역에 해당되는 것이고, 사업설비(인적·물적)를 갖춘 자가 계속적·반복적으로 제공하는 용역은 사업자 등록을 하는 과세사업자입니다. 따라서 사업자등록을 하지 않는 프리랜서라면 해당 오피스텔의 경비는 공제가 불가능할 것으로 보여집니다.(관련 국세청 예규)사업과 관련하여 발생하거나 지출된 손실 또는 비용으로서 일반적으로 인정되는 통상적인 것이거나 수익과 직접 관련된 것이면서 적격증빙을 수취한 경우라면 필요경비산입이 가능한 것이며, 기준경비율을 적용하여 소득금액을 산정할 경우, 주요경비 중 임차료는, 사업에 직접 사용하는 건축물 및 기계장치 등 고정자산을 타인에게서 임차하고 그 임차료로 지출하였거나 지출할 금액으로 하는 것입니다.다만, 인적용역사업자는 물적시설없이 근로자를 고용하지 아니하고 개인의 독립된 자격으로 공급하는 용역인 것으로 사업설비(인적·물적)를 갖춘 자가 계속적·반복적으로 제공하는 용역은 사업자등록 대상 용역의 제공인 것입니다.귀 질의에서, 악기연주교습 등으로 발생하는 사업소득에 대하여 악기 연주 연습실의 임차료는 간편장부를 하거나 기준경비율로 신고할 경우에도 필요경비로 인정될 것으로 판단되나, 해당 사업소득이 인적용역사업소득 인지 여부는 사실판단 사항으로 보여집니다.즉, 해당 임차료가 필요경비로 인정받기 위해서는 악기연주교습 등 별도의 사업소득으로 분류되어야 할 것으로 보이고, 대학강사로서의 인적용역사업소득에 대한 필요경비로는 인정되지 아니할 것으로 판단됩니다.[관련예규]서면인터넷방문상담3팀-1054 , 2006.06.08[ 제 목 ]사무실을 임차하고 제공하는 인적용역 면세여부[ 요 지 ]개인이 계속적, 반복적으로 사업에만 이용되는 건축물을 갖추고 인적용역을 제공하는 경우에는 부가가치세가 면제되지 아니하는 것임[ 회 신 ]귀 질의의 경우 아래의 기 회신사례(서면3팀-2347, 2005.12.22.)를 참조하시기 바랍니다.질의회신 : 서면3팀-2347, 2005.12.22.개인이 계속적·반복적으로 사업에만 이용되는 건축물을 갖추고 부가가치세법 시행령 제35조 제1호에 규정된 인적용역을 제공하는 경우에는 부가가치세가 면제되지 아니하는 것이며, 귀 질의의 오피스텔이 계속적·반복적으로 사업에만 이용되는 건축물인지는 관련사실을 종합하여 사실판단할 사항임.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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취득세·등록세
21.02.02
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사업자 등록 기준일이 언제인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 사업자등록증 상의 사업개시일이 사업자등록 기준일이 됩니다.2. 카드 단말기는 의무는 아닙니다. 단말기가 없어도 사업자등록이 가능합니다.다만, 현금영수증 의무발행대상자인 경우 현금영수증이나 신용카드영수증 발급의무가 있기 때문에 구비하는 것이 좋고, 그 외의 사업자도 주요 소비자가 카드결제를 한다면 카드단말기를 설치하는 것이 좋을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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취득세·등록세
21.02.02
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퇴직금 정산시 걸리는 시간은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.퇴직 시, 회사에서 개인 IRP계좌로 퇴직금이 지급됩니다. 원칙적으로 퇴직금은 퇴사 이후 14일 이내로 퇴직금을 지급해야 하므로 해당 기간 이내에 IRP계좌에 퇴직금이 입금이 되어 있을 것입니다.IRP계좌로 퇴직금이 입금이 되었다면 바로 인출은 불가능하고 보통 5 영업일 이내로 인출이 가능합니다. IRP로 퇴직금 입금이 확인되었으면 인출시기에 대해서는 해당 운용사에 문의하는 것이 가장 정확합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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연말정산
21.02.02
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중소기업 소득세 감면을 받을 수 있을까요??
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.맞습니다. 최초 취업일로부터 3년(청년의 경우 5년)간 70%(청년의 경우 90%)를 소득세 감면받을 수 있습니다.최초취업일인 2012년부터 5년간 적용되므로 현재는 적용 불가능합니다. 과거 소득세 감면을 신청하지 못한 연도는 경정청구가 가능하나 경정청구 기간도 5년이므로 2015년도부터 경정청구가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 /
법인세
21.02.02
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2020년 발급된 기부금영수증을 올해 연말정산시 사용할수 있을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2021년도에 발급받은 기부금 영수증은 2021년도에 대한 연말정산시 공제가 가능합니다. 2020년도 귀속의 연말정산에는 2020년도에 지출했거나 그 이전에 지출한 기부금 중 공제받지 못한 기부금에 대해서만 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 /
연말정산
21.02.02
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임대소득세 관련 하여 질문이 있습니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 지분이 가장 큰 자가 2 이상인 경우 합의하여 그들 중 1인이 해당 주택을 소유한 것으로 간주합니다. 따라서 주택 소유자로 간주하기로 한 분이 월세를 입금받고 임대소득을 신고하면 됩니다. 임대계약서나 상호합의서에 해당 내용을 기재하여 보관하면 문제 없을 것으로 보여집니다.2. 매해 소득변경으로 인하여 조세회피가 가능할 것이므로 불가능할 것입니다.3. 재산세나 종합부동산세는 공부상의 지분율대로 고지됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 /
종합소득세
21.02.02
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금융소득 세율이 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반적으로 국내의 이자나 배당 등은 15.4%(지방세 포함)의 세금이 원천징수가 된 후 입금되며 해외 주식의 배당금은 약 15%가 원천징수가 되고 입금이 됩니다. 연간 이자나 배당(국내+해외) 등의 금융소득이 연간 2,000만원 이하라면 이렇게 원천징수로 과세의무가 종결되므로 신고 의무는 없습니다. 단, 연간 금융소득(국내+해외)이 2,000만원을 초과할 경우 다음연도 5월 종합소득세 신고시 금융소득을 합산하여 신고해야 합니다. 종합소득세 신고시, 최종 납부할 세금에서 원천징수된 세금은 이중과세를 방지하기 위해 차감해줍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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종합소득세
21.02.02
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식당 창업 고려해야 할 세금 절세 어떤게 있을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 일반/ 간이 선택할 수 있습니다. 초기사업자라면 간이과세자가 부가가치세 부담이 매우 적으니 간이과세자로 시작하셔도 됩니다. 중간에 간이과세를 포기할 수도 있고, 규모가 커지면 일반과세자로 자동 전환됩니다.2. 직장을 탈퇴하고, 가족 중 일부의 피부양자로 들어가지 않는다면 지역가입자의 건강보험료를 납부해야 합니다. 지역가입자는 소득/재산/차량을 기준으로 고지됩니다.3. 사업자는 기본적으로 종합소득세(5월)와 부가가치세(일반 : 1월, 7월 / 간이 : 1월)를 신고합니다. 직원이 있다면 직원 급여에 대한 원천징수신고도 매달 해야 합니다.사업자는 재화를 매입 시, 적격증빙을 수취하는 것이 가장 중요합니다. 적격증빙이란 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 영수증 등을 말합니다. 적격증빙을 통해서 사업경비로 공제가 가능하며, 부가가치세 공제도 가능합니다.참고로 사업자 등록 전, 사업과 관련된 비용을 지출한 것이 있다면 매입세액도 공제가 가능합니다. 단, 비용을 지출한 날이 속하는 과세기간 종료일로부터 20일 이내로 사업자를 등록을 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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종합소득세
21.02.02
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퇴사후 연말정산을 어떻게 또 어디로 자료를 보내야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.질문자님은 작년도에 근무한 회사에 재직중이 아니기 때문에 5월에 국세청 홈택스 사이트를 이용하여 스스로 종합소득세 신고를 해야 합니다.종합소득세 신고를 하기 위해서는 직전회사의 근로소득원천징수영수증과 공제자료가 필요합니다. 직전회사의 근로소득원천징수영수증은 직전회사에 요청을 하거나 4월 이후에 홈택스(my홈택스 - 연말정산/장려금/학자금 - 지급명세서등 제출내역)에서 조회가 가능합니다. 공제자료는 홈택스에서 연말정산간소화자료 서비스 메뉴를 통해 공제자료의 조회 및 다운로드가 가능합니다. 해당 자료를 바탕으로 5월에 홈택스에서 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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연말정산
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