답변 내역

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님 명의 주택을 사업장으로 사용하려는 경우 부모님과사업장 사용에 따른 부동산 무상 사용 계약서를 작성 및 첨부하여사업장 관할세무서에 사업자등록 신청을 해야 합니다.이 경우 자녀가 사용하는 사업장의 면적 대비 부동산의 시가에 대해연2%의 가액의 5년간 합계액이 1억원 이상이 경우 자녀에게 증여세가과세될 수 있습니다.따라서 자녀가 무상으로 부동산 무상 사용이익에 대해 증여세 과세되지않기기 위해서는 부동산 무상 사용이익을 1억원 미만으로 하도록 하는방안을 강구해보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무획메사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가2025년 1기분 부가가치세 확정신고를 2025년 07월에 하면서 부가가치세 환급을 받고 2025년 08월에 폐업을 하는 경우 폐업일의 다음달 25일까지 부가가치세 확정신고 압부를 해야 합니다.이 경우 2025.07.01~2025.08월 폐업일까지의 부가가치세와 폐업일 이전 감가상각자산의 잔존가치에 대한 부가가치세, 재고자산이 있는 경우 폐업시 잔존재화 등에 대한 부가가가치세를 합산하여 부가가치세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도룸이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.비상장법인의 주주가 변경되는 경우 먼저 해당 주주가 비상장주식을 양도 또는 증여한 것인 지 여부에 따라 세무처리가 달라집니다.1) (개인)주주가 비상장주식을 유상으로 양도한 경우 : 양도자인 주주는 양도소득세 예정신고 납부, 증권거래세 신고 납부, 지방소득세 신고 납부 등을 해야 합니다.2) (개인)주주가 비상장주식을 무상으로 증여한 경우 : 비상장주식을 증여받는 수증자는 주식을 증여받는 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.한편 법인은 유상양수한 주주에게 매수계약서와 양도자의 인감증명서 1부, 증여받은 경우 증역메얃서와 증여자의 인감증명서 등을 제출받아 주주 변경 기재를 주주 명부에 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 그대가를 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 개인이 실제로 근로소득에 해당함에도 사업자가 사업소득으로 원천징수한 경우 개인이 해당 사업자에게 사업소득을 근로소득으로 변경 수정신고 요청을 할 수 있고, 사업자는 해당 소득에 대해 원천세 수정신고를 해야 합니다.개인은 근로소득으로 변경시 4대보험료와 근로소득세, 지방소득세 원천징수 부담이 발생하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 사업 관련 재화 등을 매입하고 매입세금계산서를 수취하여 부가가치세 예정 또는 확정신고시에 부가가치세 환급을 받은 이후에 해당 매입 세금계산서가 가공 또는 허위인 것으로 확인되어 부가가치새 매입세액이 불공제되는 경우 경정된 후의 부가가치세 납부할세액과 당초 부가가치세 신고시의 부가가치세 납부할 세액과의 차액과 이에 대한 가산세 등을 산출하여 부가가치세 수정신고 납부를 사럽자가 하거나 또는 사럽장 관할 세무서에서 경정결정이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자가 사업을 영위하면서 종업원에게 급여, 상여, 수당 등을 지급시 4대보험료와 근로소득세, 지방소득세를 원천징수한 후의 금액을 지급하게 되며, 지급일의 다음달 10일까지 원천징수한 금액을 4대보험기관, 세무서, 지방자치단체에 납부를 해야 합니다.이 경우 개인사업자가 종업원에게 지급한 급여 등의 총액은 장부 기장시 전액 필요경비 처리 가능합니다.그러나 개인사업자 본인의 급여, 상여, 수당 등은 비록 개인계좌로 인출하더라도 필요경비 처리 불가합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 해외상장주식을 취득하여 당해 과세기간에 양도한경우 당해 과세기간의 연간 순양도차익(=연간 양도차익의 합계액 -연간 양도차손의 합계액)이 250만원을 초과하는 경우 다음 해 05월01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.또한 해외상장주식 양도소득세 신고기한까지 양도자의 주소지 관할의지방자치단체에 양도소득세분 지방소득세 신고 납부도 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득 총급여액에대하여 매년 02월분 급여를 받는 시점에 근로소득 연말정산을 하게 되는 데,근로소득 연말정산 결과 세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게 됩니다.이 경우 근로소득 총급여액에서 근로소득공제를 차감하면 근로소득금액이산출되는 데, 소득금액증명원을 발급받는 경우 이 금액이 소득금액증명원에소득금액으로 기재되는 것입니다.따라서 회사에서 개인의 소득을 어떤 소득으로 처리하였는 지 여부를 확인해보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 업무용 승용차 등을 취득한 경우 기업회계상 5년내의 기간동안자동차 감가상각비를 회계처리하여 비용처리할 수 있으나, 세법상으로는1년에 800만원 이내의 범위내에서 감가상각비를 필요경비 또는 손금으로처리할 수 있습니다.이 경우 사업자가 기업회계상 자동차 감가상각비를 비용으로 처리하지 않는경우 세법상으로 필요경비 또는 손금 처리 불가합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.방송 용역을 제공하기로 하고 대금을 방송 일장에 맞추어 나누어받기로 한 경우 다음과 같이 회계처리를 할 수 있습니다.1) 계약금을 받은 경우 (차변)보통예금 000원 (대변)선수금 000원2) 실제 방송용역을 제공한 경우 (차변) 선수금 000원 (대변)매출 000원, 부가가치세 예수금 00원이와달리 계약금을 받은 시점에 세금계산서를 발행하는 경우의 회계처리는 다음과 같습니다. (차변) 보통예금 000원 (대변)선수금 000원, 부가가치세 예수금 00원선수금으로 미리 처리하고 세금계산서 발행한 경우 부가가치세 과세표준에 포함하는 것이나, 소득세(법인은 법인세) 확정신고 납부시의 총수입금액에는포함되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.