안녕하세요. 김우일 전문가입니다.
법인세
Q. 법인 사업자 카드 사용 하지않고 대표자,직원이 경비 사용 할경우
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.개인카드로 사용하시고 카드명세서와 함께 품의서 등 내부증빙 구비하셔서 비용처리하면 되십니다
부가가치세
Q. 롯데렌탈 반납 고객부담금 세금계산서 발행 여부 문의
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.위약금은 재화나 용역을 공급한 것은 아니므로 부가세법상 세금계산서 발행대상은 아닙니다.간이영수증 수취하시고 잡손실 처리하시면 되십니다.
양도소득세
Q. 작가의 그림을 구매할때는 비과세인가요?
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.원작자로부터 그림을 구입하는 경우 기타소득(일시적 우발적)이 아닌 사업소득(계속적 반복적)으로 구분되어 3.3%를 원천징수하고 지급하셔야 합니다.원작자가 아닌 개인 간 거래인 경우만 기타소득에 해당하는 것이며, 양도일 현재 생존하는 국내 원작자의 작품을 판매하면 비과세 기타소득에 해당하는 것입니다.
증여세
Q. 아파트 / 며느리 증여세 문의드립니다.
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.결론부터 말씀드리겠습니다. 남편을 거쳐 증여받는 것이 유리하나, 과세관청에서는 시아버지에게 직접 증여받은 것으로 볼 소지가 있습니다.각각의 증여는 장기간 텀을 두고 행하시는게 좋을것으로 사료됩니다.증여세 개정안으로 내년부터 세부담이 낮아질수 있습니다. 내년에 증여하시는게 유리하십니다.증여재산공제의 내용입니다직계존속으로부터 증여받는 경우 5천만원기타친족으로부터 증여받는 경우 1천만원공제혼인일로부터 2년 전후로 직계존속으로부터 증여받는 경우 1억원 공제배우자로부터 증여받는 경우 6억원 공제남편을 통해 증여 받는 경우남편이 증여받았을때는 직계존속공제 + 혼인공제를 통해 1억 5천만원 공제 됩니다시가가 3억원이라고 하셨으니 공동명의 5:5 지분으로 가정하였을때 1.5억원을 증여받게 되므로남편에게는 증여세가 발생하지 않으며이후 남편이 질문자님께 증여하는 경우배우자공제가 6억원이 적용되어 마찬가지로 질문자님께도 증여세가 발생하지 않습니다.시아버님에게 직접 증여 받는 경우시가 3억원 중 아버님 지분에 해당하는 1.5억원을 증여받은것으로 계산되며그 중 기타친족에게 증여받는 경우에 해당되어 1천만원의 증여재산공제가 적용됩니다.따라서 약 1천 8백만원의 증여세가 부과됩니다.(2025년에 증여세 개정안으로 세부담이 낮아질수 있습니다. 현재 나온 개정안이 확정되는 경우로써 내년 이후에 증여받으시면 약 1천 4백만원의 증여세가 부과됩니다.)따라서 1번 방법 남편을 통해 증여받는 방법이 세부담이 낮습니다.
취득세·등록세
Q. 지목변경에 따른 취득세 납부 관련 질문이 있습니다
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.지목변경으로 인해 증가하는 공시지가 차액이 과세표준입니다다만, 법인과 거래를 한 경우 등으로써 지목변경비용이 실제로 입증되는 경우 실제 지목변경에 들어간 비용이 과세표준이 됩니다+가 아니라 or로 생각하시면 되십니다도움이 되셨으면 합니다
증여세
Q. 여자친구나 친구 등 지인의 빚을 상환해줘도 증여에 해당하나요?
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.채무면제에 대한 이익의 증여에 해당됩니다.증여세 납세의무자는 채무를 면제받은 자, 즉 여자친구나 지인에 해당되며증여세 과세가액은 채무면제액이 됩니다.
증여세
Q. 국내가 아닌 해외계좌로 돈을 송금받아도 증여에 해당되나요?
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.국내 거주자는 증여받은 국내 국외 모든 재산에 대해여 증여세 납부의무가 있으므로 증여세 과세대상에 해당합니다.해외계좌의 경우조세조약을 체결한 국가와 정보교환제도를 두고 있어 현금, 예금현황에 대해서 국세청으로 통보가 됩니다.차후 적발되는 경우해외금융계좌 무신고에 해당하여 과태료 대상이 될 수 있으니 주의바랍니다.
종합소득세
Q. 회사에서 생일에 선물을 주는데 상품권을 선택하여 수령하였습니다.
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.회사입장에서 상품권에 대해서 비용처리를 하여야 하므로 상품권 가액에 해당하는 만큼 해당 월의 급여에 포함하여 근로소득으로 원천세 신고합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발행을 원치 않는 고객의 요구
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.실무상 고객이 세금계산서 발급을 원치 않는 경우가 있습니다.사업자가 아닌데 주민번호를 주기 꺼려하는 경우가 그러합니다그런 경우 현금영수증을 발행하면 되시며, 현금영수증을 발행한 경우 해당 건에 대해서는 세금계산서 발급의무가 면제됩니다고객의 개인정보 (전화번호, 주민등록번호)를 모르시는 경우 국세청장 지정번호로 발행하시면 되십니다국세청장 지정번호 010-000-1234도움이 되셨으면 합니다
기타 세금상담
Q. 쇼핑몰 운영자인데 손님께 세금계산서 발행 어떻게하나요?
안녕하세요. 김우일 세무사입니다.손님께서 사업자이신 모양이네요사업자등록번호 여쭤보시고주거래은행에 방문하시거나 은행 홈페이지에 공인인증서로 로그인하셔서 전자세금계산용 공인인증서를 발급받은 후홈택스 로그인하셔서 전자세금계산용 공인인증서 등록하셔서 건별 전자세금계산서 발급하시면 되세요