세무사입니다.
Q. 전자세금계산서 날짜변경 수정발급
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서는 원래 공급일 발행이 원칙입니다.특례로 다음달 10일까지 발급해도 되기 때문에 실무상 다음달 10일까지 많이들 발급하시죠.그 이후 발급은 가산세 대상입니다.상대업체에서 무엇이 문제가 생겨 7월로 하면 안되나 봅니다.원칙상 7월 공급이 맞다면 8월10일 이후 발급이므로 8월 19일 발급은 가산세 대상입니다.가산세 계산 안하려고.. 취소 후 8월에 새로 발행해달라는것 같은데요...세무서에 걸리면 가산세 추징대상이긴 합니다..^^
Q. 형제자매 1억미만 부동산 매매 또는 증여, 뭐가 나을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세는 양도가액에서 취득가액을 뺀 차액에 대해 계산하게 됩니다.질문자님의 경우 차액이 음수(마이너스) 이므로 차손으로 이익이 없어 세금이 없습니다.단, 형제자매간의 거래이므로 대금이체내역을 요구할 수 있으니 구비하여 두시기 바랍니다.증여의경우 10년합계 기준으로 1000만원까지 증여세가 없습니다.현재 시가가 8500만원인 주택이라면 1000만원 공제하고 7500만원의 10%인 약 750만원 정도의 증여세가 부과될 수 있습니다.(대출, 근저당등 없다는 가정하에..)
Q. 상가 임대사업자 비용처리 범위를 알고싶습니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업의 비용처리 대원칙은 "사업과 관련될 것" 입니다.음식점에서 사용한 비용이 사업과 관련된 것이라면 가능합니다. 예를들어 직원식대라던가 접대비입니다.접대비의 경우 일정요건이 있습니다.본인 사적비용으로 사용하고 비용처리한 경우 추후 세무서에서 소명요구가 나올 수 있으며 적절히 소명을 못할경우 가산세 포함해서 추징될 수 있으니 유의 하시기 바랍니다.임대사업에 필요하다고 말씀하시는 모든것을 비용처리 할 수 있습니다. 단, 앞서 말씀드렸듯이 그걸 적절하게 소명할 수 있는지 여부가 관건이라고 생각 하시면됩니다.예를들어 임대사업관련 차량이라면... 매일 임대사업장을 돌면서 관리하는데 사용되는지 확인이 필요할 수 있겠죠..사용 키로수가 과한지 여부도 확인이 필요할 수 있습니다.
Q. 국세(부가세) 부도난 부가세도 내어야 하나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.명확히 질문이 무엇인지 이해가 되지 않습니다.질문자님이 부도가 났는데 부가세 내야하는지 물으신게 맞으신지요..?부가세는 당연히 내셔야 합니다.납세자의 사정으로 납부유예신청은 가능하십니다.
Q. 상가 건물주가 월세 세금계산서를 거부해요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상가임대는 부가가치세 과세대상 사업입니다.105만원에 계약하시고 부가세인 10.5만원을 추가로 주고있는 상황에서 세금계산서 발행이 안된다고 하는건 말이 안되죠.일단, 지금 계약에 불이익을 당할까 염려되신다면 당장은 지나가더라도 추후 꼭 신고하셔서 법적 절차를 밟으시기 바랍니다.1년이면 부가세 105만원환급에 기타 소득세 비용처리까지 생각하신다면 세금혜택이 최소 연 100만원 이상입니다.