안녕하세요. 박용현 전문가입니다.
부가가치세
Q. 기업간 비용 지불 부가세 질문입니다.
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.A업체가 B업체에게 대납한 비용을 청구할 때에도 공급가액 1,000,000원 부가세 100,000원으로 총 1,100,000원을 수취하시면 됩니다.그렇게 처리한 경우P업체는 부가가치세 100,000원 납부 후 수익 1,000,000원A업체는 부가가치세 100,000원 납부, 100,000원 환급 및 수익 비용 0원B업체는 부가가치세 100,000원 환급 후 비용 1,000,000원이 되어부가세 이중 청구가 아니게 됩니다.
법인세
Q. 법인 카드 중 병의원 사용내역에 관한 질문
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.사회통념상 인정되는 수준의 복리후생비이거나 업무상 상해로 치료를 받은 경우의 병원비는 법인의 손금에 해당하지만개인적으로 지출해야하는 의료비를 법인이 지출한 경우 대여금으로서 업무무관 가지급금이 되거나, 손금불산입 상여 처분됩니다.
법인세
Q. 거래처에 의류, 화장품 선물 경비처리여부
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.실제로 거래처에게 선물하였다면 얼마든지 접대비로서 손금처리 가능합니다.다만 백화점 등의 결제내역은 세무서에서도 유심히 관리하기 때문에 무엇을 구매해서 어느 거래처에 선물했는지 증빙을 잘 보관해둘 필요가 있습니다.
양도소득세
Q. 비사업용토지매각시장기보유특별공제적용여부
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.비사업용토지를 양도하는 경우에도 양도세율이 중과세될 뿐 장기보유특별공제는 적용받으실 수 있습니다.현재 기준으로 장기보유특별공제가 배제되는 양도는 미등기 양도, 분양권, 승계조합원의 입주권, 국외자산 양도가 있습니다.
기타 세금상담
Q. 상품권매매업(649901) 부업종추가하랴는데 일반과세에 해당하나요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.부업종을 추가하시는 경우 과세 면세 겸영사업자로서 사업자등록은 일반과세자로 하시되 현재 하고계신 면세사업에서 매출을 한 경우에는 면세가 적용되고, 과세사업에서 매출을 한 경우에는 과세가 적용됩니다.또한 상품권매매업은 부가가치세 과세가 아닌 면세 업종입니다. 자세한 검토 후 업종을 추가하시길 권합니다.