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부가가치세
Q. 간이과세자인데 매출 증빙을 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.세금계산서 발행이 불가능한 간이과세자는 세금계산서를 발행하지 않아도 됩니다. 거래처에서 세금계산서를 요청하는 경우에도 세금계산서 발행은 불가능하며 오직 영수증만 발행 가능한 것입니다.말씀하신대로 간이영수증을 발행하고 향후 부가세 신고에 반영하시면 되겠습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 외상대 대손세액공제 필요 서류 궁금합니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.중소기업의 외상매출금으로서 회수기일이 2년 이상 지난 채권은 대손세액공제가 가능합니다. 이 경우 증빙은 별도로 없으며 회수기일로부터 2년이 지났음을 입증할 수 있는 서류만 준비하면 될 것으로 보입니다.감샇바니다.
부가가치세
Q. 상가건물을 매각후 못받은 미수금에대한 대손처리
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.중소기업의 미수금은 회수기일로부터 2년이 지난 경우 대손처리가 가능한 것입니다.귀하의 경우 부가세 부분만큼만 회수가 되지 않은 것으로 보입니다. 대손세액공제는 가능한 것으로 보이나 대손세액공제 대상 금액은 전액이 아닌 미회수금액/11(즉 미회수금액 중 부가세부분)으로 판단됩니다.예를 들어 전체 미수금이 121이고 이 중 부가세 제외금액은 110을 수취하였다면 남은 금액은 11인바, 11 중 1만이 대손세액공제가 가능한 것입니다(즉 전체 부가세 11 중 10은 이미 회수된 것으로 봄).감사합니다.
법인세
Q. 개인에서 법인으로 전환시 학비 ( 외국인학교), 학원비 등 전부 경비 처리 가능할까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.개인과 법인에 관계 없이 사업상 사용하지 아니한 비용은 경비처리가 불가능한 것입니다. 귀하께서 말씀하신 경비들은 전부 사업 무관 경비로 개인이든 법인이든 소득세 법인세 신고시 비용처리가 어렵습니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인대표자인데 친누나에게 돈을 법인이름으로 빌렸습니다. 이자는 얼마나 지급해야할까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.법인이 특수관계인으로부터 자금을 차용하고 이자를 납부하는 경우 과다하게만 납부하지만 않으면 됩니다. 즉 이자를 과다하게 지급하는 경우에만 문제가 되며, 무이자로 하거나 4.6%보다 저리로 빌린 경우에는 세무상 특별한 문제는 발생하지 아니합니다.감사합니다.