안녕하세요 황호균 전문가입니다.
종합소득세
Q. 직장인이 주택임대소득을 받을 때 세율 구간은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세란 총수입금액에서 필요경비를 제외한 금액에 세율을 곱하여 산출세액을 계산하고 있습니다.따라서 단순경비율 적용대상이 맞으시다면 후자가 적정하십니다.또한, 단순경비율보다 실제 사용된 경비가 더 큰 경우 해당 경비를 반영하여 신고하는 방안도 고려부탁드립니다.실제 사용된 경비란 재산세, 이자비용 등을 의미합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 기타소득금액이 연간 3백만원 이하인 경우 기한후 신고 또는 경정청구가 가능합니까?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 경정청구 또는 기한후신고 불가한 것으로 규정하고 있습니다.다만, 세무사 조사관 재량에 따라 신고수락하는 경우가 있으므로 관한 세무서에 문의하시는 것이 좋아보입니다.국징, 서면-2015-징세-2029, 2016.12.30[ 제 목 ]기타소득금액의 기한후신고 가능여부[ 요 지 ]납세자가 원천징수된 연 300만원 이하인 기타소득을 합산신고하지 않는 경우 「국세기본법」제45조의3 제1항의 기한후 신고가 불가한 것임국세청 2009-04-09○ 사실관계- 거주자가 300만원에 미달하는 2007년 귀속 기타소득금액을 사업소득에 합산하여 2008.5월 말에 종합소득세 신고·납부함.- 2009년 1월에 해당 기타소득을 종합과세로 신고하지 아니하고 분리과세로 신고하는 것이 더 절세방법이었음을 발견함.○ 질의내용- 종합소득과세표준에 합산하여 신고한 기타소득을 분리과세로 경정청구를 통해 환급이 가능한지 여부○ 회신 -거주자가 기타소득금액이 300만원 이하인 소득으로서 「소득세법」제127조에 따라 원천징수된 당해 소득을 종합소득과세표준의 계산에 있어 합산하여 신고한 경우에는 경정청구에 의하여 원천징수 분리과세 방법으로 변경할 수 없는 것입니다.
연말정산
Q. 예금 이자 많이 받으면 연말정산 부양가족에 못넣나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.거주자가 금융소득만 보유하고 있으며, 금융소득(이자, 배당) 2천만원 이하인 경우 부양가족 등록 가능하십니다.금융소득은 2천만원을 초과하는 경우 종합소득세 확정신고 대상에 해당하며, 2천만원 이하인 경우분리과세로 종결되므로 부양가족 등록도 가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 주택임대소득이 2천만원을 초과했을 경우 경비는 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.2천만원을 초과하여 종합과세되는 경우 필요경비는 아래 둘 중 큰 금액으로 적용할 수 있습니다.1. 실제 임대사업에 사용된 경비(재산세, 이자비용 등)2. 소득세법에서 규정한 필요경비율또한 소득세법에서 규정한 필요경비는 단순경비율, 기준경비율 여부에 따라 금액이 달라지니 참고부탁드립니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 2주택자가 세무서에만 주택임대사업자를 등록하면 세금은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세무서에 등록시점은, 임대를 진행하는 시점부터 등록하는것이 가장 안전합니다.다만, 부부합산 1주택자의 임대소득은 과세대상이 아니므로 7월에 사업자등록 진행하셔도 가산세는 없으실 것입니다.또한, 구청에 등록하지 않고 세무서에만 등록하는 경우 필요경비는 50%이며 세액감면은 없으니 참고부탁드립니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 양도세와 증여세의 차이와 유리한 방법
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.양도세와 증여세 차이에 대해 설명드립니다.양도란 자산을 유상으로 이전하는 것을 의미하며, 질문자님께서 대금을 지급할 능력이 있는 경우에 진행할 수 있습니다.양도로 진행하는 경우 보유기간에 따라 장기보유특별공제를 적용받을 수 있으며, 1세대1주택 비과세특례 적용가능합니다.증여란 자산을 무상으로 이전하는 것을 의미하며, 질문자님께서 대금지급 능력이 부족하여도 진행할 수 있습니다.증여로 진행하는 경우 직계존비속5천만원 공제를 제외한 나머지 차액에 대하여 세금이 부과되실 것입니다.정확한 세금은 아파트의 가격 등을 확인하여야 계산가능하나, 1세대1주택 비과세 또는 고율의 장기보유특별공제 적용이 가능하다면양도가 유리할 것으로 판단됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 개인택시를 하고있고, 미국 주식거래를 꽤 했는데?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.해외 주식거래로 이익이 발생한 경우 1.1~12.31 발생한 이익을 5월 신고해주셔야 하십니다.다만, 주식거래를 통해 손실을 본 경우 추가적인 세부담은 없으니 걱정하지않으셔도 괜찮습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 직장인 사업자 투잡관련 문의입니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.야간에 일하시는 소득을 어떤소득으로 신고하냐에 따라 차이가 있을 것으로 보입니다.1. 일용직소득으로 신고하는 경우 -일용직소득은 원천징수로 납세의무가 종결됩니다. 따라서 추가적인 세부담은 없습니다.2. 근로소득으로 신고하는 경우 -근로소득으로 신고하는 경우 연말정산 시 현재 다니는회사에 원천징수영수증을 추가로 제출해주셔야 합니다. 따라서 질문자님께서 부업을 하고계신 사실을 현재 회사에서 알게 될 확률이 있으며, 세금도 추가로 부과되십니다.3. 사업소득으로 신고하는 경우 -사업소득으로 신고하는 경우 5월 종합소득세 신고를 추가로 해주셔야 합니다. 이 경우 건강보험료는 추가부과 될 수 있으나, 현재 회사에서 질문자님의 부업사실을 확인할 수는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 부업소득에 대한 종합소득세 신고 어떻게 해야되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 2~4번 질문하신 것으로 이해하였습니다.2. 종합소득세 신고 시 질문자님께서 부업소득을 벌어들이기 위해 사용된 비용을 입력하시면 되십니다. 대표적인 비용으로는 장비 매입액, 수수료비용 등이 있을것으로 보입니다.3. 회사에서 관련내용을 확인할 수 있는 방법은 없습니다.4. 불이익은 없습니다. 다만 건강보험료는 추가부과될 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 분양받은집공동명의에서 개인명의로 변경하려면어떻해 해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.공동명의에서 개인명의로 변경하시는 경우 취득세, 양도세 또는 증여세가 부과됩니다.기본적으로 넘겨주는사람의 등기 권리증, 인감증명서, 주민등록 초본(주소변동 포함), 인감도장이 필요하며넘겨받는 사람은 주민등록 등본이 필요합니다.만약 양도로 이전하시는 경우 양도계약서 및 대금이체증을 추가로 제출하시면 되시며,증여로 이전하시는 경우 증여계약서 및 가족관계증명서를 추가로 제출해주시면 되십니다.예상되는 세금은 아파트 가격에 따라 달라지므로 기재하지 못하였습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.