안녕하세요 양승훈 전문가입니다. 편한게 상담하도록하겠습니다
부가가치세
Q. 부가세 신고 후 전표 입력하려는데 분개 도와주세요
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.부가세신고서상 부가세 납부할 부가세금액과 부가세미지급금이 일치하고,부가세예수금도 부가세신고서상 금액은 일치하는것으로 보입니다(단수차이제외).차액 447,511원은 부가세대급금및공제매입세액이 부가세신고서상매입세액"(17)"과 차이로 보입니다.해당 차이는 재무제표상 반영되지 않은 차이로 해당 차이가 확인되면 반영하시면 될것같고, 확인이 안된다면 해당 차이만큼을 잡이익으로 회계처리하시면 될것같습니다.(부가세신고서상 매입세액이 정확한것을 가정하였습니다.)답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 전산회계 문제 질문드립니다 현금 및 현금성자산 회계처리 관련문제입니다
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.현금/현금및현금성자산의 분류에 대해 이해하실 필요가 있습니다.현금및현금성자산에 현금이 포함되는개념입니다.현금은 실질적으로 즉시 사용 가능한 현금을 의미합니다. 여기에는 실제 보유하고 있는 주화, 지폐, 예금, 타인발행 수표(즉시 현금화 가능) 등이 포함됩니다.현금및현금성자산은 이러한 현금을 포함하여, 타인인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인것을 말합니다.따라서, 1번에서는 현금, 2번에서는 현금및현금성자산으로 처리가능한 계정을 묻는것입니다.곧, 현금이 아닐수는 있어도 현금성자산일 수는 있는것입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 납부(환급)세액이 이렇게 나왔는데요
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀하신것처럼 "(-)"금액이 나온다면 환급금이 발생한것입니다.따라서 돌려받으시는 금액인것입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
종합소득세
Q. 연초에 연말정산을 했는데 종합소득세 신고에 근로소득을 포함하는 이유가 뭔가요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.근로소득세만 존재하는 경우에는 일반적으로 연말정산으로 소득신고가 완료됩니다.다만, 질문자님의 아버지와 같이 근로소득외에 연금소득이 있는 경우 종합소득세 신고를 통해서 최종 세금신고가 완료되는것입니다. 이것은 종합소득세의 세율이 달라지기 때문입니다. 아주 간단한 예를들어 설명드리겠습니다. 근로소득이 10원, 연금소득이 5원이라고 가정하고, 세율이 10원까지는 10%, 10원을 초과하는 금액에 대해서는 20%라고 가정해보겠습니다.각각 분리되어 세금이 과세된다면, 근로소득에 대해 연말정산을 통해 2원, 연금소득에 대해서는 0.5원으로 합계 2.5원인것으로 계산됩니다.하지만 종합소득의 대상이 된다면 근로소득과 연금소득의 합계 15원에 대해서 10원까지는 2원, 10원을 초과하는 5원에 대해서는 1원, 합계 3원의 세액이 계산됩니다.종합소득세 대상이 되는 소득은 법에서 정하고 있으며, 사업소득,근로소득,연금소득,기타소득,이자,배당 소득 등이 1년간 발생한다면 합쳐서 종합소득세 신고를하도록 하고있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
연말정산
Q. 궁금한것이 있어서 문의를할것이있음니다
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀주신 로또 당첨금에 대한 세금은 22%원천징수로 세금 납부의무가 종결됩니다.연말정산에 포함되는것도 아니고 종합소득세 신고대상도 아닌것입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.