안녕하세요 조영민 전문가입니다.
양도소득세
Q. 1주택자가 이사를 위해 새로운 다른 주택을 구매하고 기존 주택을 판매한다면 양도세 비과세 인가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.1주택을 보유한 상태에서 1년이상이 지난 후 신규주택을 취득하는 경우로서 신규주택과 종전주택이 모두 조정대상지역인 경우에는 신규주택을 취득한날로부터 2년 이내 종전주택을 매도하면 1세대 1주택 양도소득세 비과세를 받을 수 있고, 신규주택과 종전주택 중 하나의 주택이 비조정대상지역에 해당하는 경우에는 신규주택을 취득한 날부터 3년 이내 종전주택을 매도하면 비과세를 적용받을 수 있습니다. 따라서 요건을 충족하신다면 새로운 주택에 대해서만 취득세를 납부하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
증여세
Q. 형제간 증여세 관련해서 질문드립니다
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.형제자매에게 무상으로 매년 500~600만원씩 이체하는 경우 증여세과세대상에 해당합니다.형제자매에게 증여시 증여일로부터 10년간 합산하여 1천만원공제까지 공제가 적용되므로 입금액이 1천만원을 초과할 때 입금내역을 증빙서류로 하여 세무서에 증여세신고를 진행하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 4대보험 안드는 직업은 세금을 어떻게 내나요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.회사에서 4대보험가입을 하지 않았다는 건 외적으로 회사의 근로자가 아니라는 것이고, 3.3% 사업소득으로 신고하지 않았다는 건 역시 회사에서 아무런 신고나 비용처리 없이 지급했다는 건데요. 연말정산은 회사가 진행하는 것으로 근로자가 직접 연말정산을 할 수 없습니다. 연말정산을 진행하려면 4대보험 가입 후 매월 근로소득을 신고해야 하므로 회사측에 한번 문의해보시는 것이 좋을 것 같습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 해외구매대행 소명할 때 매출자료만 있으면 되나요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.해외구매대행은 순매출을 공급가액으로 산정하기 때문에 건별로 직접 정리하지 않으면 세무서에서는 총매출을 기준으로 과세할 수 밖에 없습니다. 주문 건별로 배송비 포함한 매출액에서 주문번호,매입비용, 배송비, 운송장번호, 통관번호, 환율 등 상세히 기록해야 추후 소명이 나올때 정리한 자료를 바탕으로 증명할 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 근로소득 5700 + 사업중계 수수료에 대한 종소세?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.근로소득과 사업소득 총수입금액만 보고 종합소득세를 예상하는 것은 어렵습니다. 근로소득에 대해 아직 연말정산을 진행하지 않았고 연말정산 결과에 따라 내년 5월 종합소득세 합산시 결과도 달라집니다. 사업소득도 마찬가지로 내년 5월 종합소득세 신고시 신고유형을 안내받아야 신고유형에 따른 신고를 진행할 수 있습니다. 무역 중계 또는 포워더같은 복합운송대행의 경우 영세율이 적용되어 매출세액이 발생하지 않습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 재택 프리랜서 전기요금 공제 방법을 알 수 있을까요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.거주하는 자택에서 사업자등록을 한 경우 자택에서 발생하는 전기료 및 공과금은 경비처리가 어렵습니다. 자택에서 주로 생활하면서 이를 주거용도와 사업용도로 구분하는 것은 사실상 어렵기 때문에 업무용으로 사용한 부분에 대해서만 비용처리하는 것이 어렵고 종합소득세 신고시 비용처리 후 세무서로부터 전기요금등 공과금을 비용에 대해 소명요청이 온다면 주거용과 업무용으로 구분하는 것이 어렵기 때문에 통상 재택에서 발생한 공과금은 가사용비용으로 판단합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 8.8%기타소득은 3.3% 소득세와 어떤 차이가 있는건가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.8.8% 기타소득과 3.3%사업소득은 용역제공의 차이인데, 해당 용역을 계속적, 반복적으로 제공하는 경우에는 사업소득으로 보아 과세하고, 일시적, 비반복적으로 제공하는 경우에는 기타소득으로 과세합니다. 사업소득으로 신고된 경우에는 무조건 종합소득세 신고대상이 되고, 기타소득으로 신고된 경우에는 종합소득금액 300만원(총수입금액 750만원)을 초과하는 경우 종합소득세 신고대상이 됩니다. 종합소득세신고대상이 된다는 것은 사업소득 또는 기타소득 외 타소득이 있다면 타소득과 함께 소득을 합산해서 신고하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 금융소득이 2000만원을 초과하게 됐을때 절세할수 있는 방법이 있을까요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.이자소득과 배당소득을 합한 금융소득금액이 2천만원을 초과하는 경우 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이자소득은 은행에서 원천징수후 지급하기 때문에 절세는 어려운 부분이 있고 금융소득금액 외 타소득을 줄여야 할 것 같습니다. 근로소득의 경우 연말정산시 소득공제를 많이 받아야 과세표준이 내려가서 조금이나마 세율이 내려갈 수 있을 것 같고, 사업소득자인 경우에는 사업장의 비용처리를 통해 사업소득금액을 낮춰야 할 것 같습니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 일시적1가구2주택 비과세 질문입니다
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.1주택을 취득한 후 1년 이상이 지난 상태에서 신규주택을 취득한 경우로서 취득시점에 비조정대상지역인 경우 신규주택을 취득한 날로부터 3년 이내 종전주택을 매도하면 양도소득세 비과세를 적용받을 수 있습니다. A주택은 비과세요건을 충족하였기 때문에 전세여부와 관계없이 비과세 기간내에 매도하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 업소에서 일용직신고 안하고 고용하면 불이익이 있나요
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.사업장에서 아르바이트를 고용하고 소득신고 없이 현금만 지급하는 경우에는 회사에서 인건비에 대한 비용처리가 불가능합니다. 업주와 아르바이트 사이에 현금으로 지급하겠다고 합의가 되시면 소득신고하지 않고 현금만 지급하셔도 되지만 온라인 상담은 원칙적인 상담을 드려야 하므로 원칙은 인건비가 발생한 경우에는 세무서에 원천세신고를 해야 하며 신고를 하지 않은 경우에는 본래 납부할세액에 가산세가 함께 과세됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.