안녕하세요 조영민 전문가입니다.
종합소득세
Q. 세무 관련된 용어나 내용은 매번 어렵게 느껴집니다. 면세와 영세율의 차이점은 무엇인가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.영세율 적용 사업자는 주로 수출하는 업종에 해당하고 매출발생시 부가가치세가 10%가 아닌 0%의 세율이 적용되어 매출세액은 0이 되고 매입시 부담했던 매입세액은 환급을 받을 수 있습니다. 그에 반해 면세사업자는 특정 재화 또는 용역공급에 대해 부가가치세 납부의무를 면제해주는 사업자를 말합니다. 면세사업자는 매출세액에 대해서도 부가가치세 면세를 적용받지만 이와 관련된 매입세액도 면세가 적용되기 때문에 부가가치세 환급을 받을 수 없습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부모님과의 차용증 작성시 주의점 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부모님으로부터 6억원을 차용하는 경우 6억원에서 적정이자율(4.6%)을 곱한 금액에서 실제 지급한 이자지급액을 뺀 금액이 1,000만원을 넘으면 이익에 해당하는 부분은 증여에 해당합니다. 따라서 대출금액(6억원)에서 이자상당액이 1,000만원을 초과하지 않기위해서는 최소 3%이상 이자율을 설정하셔야 합니다.변제기한은 장기로 설정하셔도 괜찮고 차용증 작성시 1년간 이자만상환, 1년 이후부터 원리금 상환하는 내용을 기재하여 내용대로 의무를 이행하시면 됩니다.현재 소득이 없더라도 그동안 근로소득 또는 사업소득 등으로 금전이 있는 경우에는 상관없으며 앞으로 소득활동을 통해 대출금을 변제하시면 괜찮습니다. 답변이 도움이 되셔길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. ㅣ억7천짜리. 증여하려고합니다. 세금이얼마인가요
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부동산을 타인에게 이전하는 방법은 양도와 증여 두가지 방법이 있습니다. 매매로 명의를 이전하는 것이 아니라면 증여밖에 방법이 없고 증여에 의한 소유권이전등기와 함께 증여세신고를 해야 합니다.자녀에게 1억 7000만원의부동산을 증여하는 경우 5천만원을 제외한 1억 2,000만원에 대해 증여세를 납부해야 하며 예상 증여세는 1,400만원 입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 아내가 알바형식으로 일을 합니다. 연말정산에 새금을내야하는지요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.아내분이 아르바이트를 통해 지급받는 소득이 근로소득인경우에는 총급여액이 500만원 이하인 경우에만 부양가족대상이 되고 사업소득으로 지급받는 경우에는 종합소득금액이 100만원 이하이어야 합니다. 만약 일용근로소득으로 지급받는 경우에는 분리과세가 적용되어 일용근로소득 금액에 상관없이 부양가족공제를 적용할 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 상속받은 땅 양도소득세 어떻게 내야하나요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부모님으로부터 땅을 상속받아 상속세를 신고한 경우에는 신고한 가액을 취득가액으로 산정하고 상속세신고를 하지 않은 경우에는 토지 공시지가기준으로 취득가액을 산정하시면 됩니다. 양도가액에 취득가액을 차감한 금액에 3년이상 보유한 경우에는 연 2%씩 장기보유특별공제가 적용됩니다. 계산방법은 다음과 같습니다. 양도가액-취득가액=양도차익-장기보유특별공제=양도소득금액-양도소득기본공제(250만원)=과세표준x세율=산출세액(6~45%)+지방소득세(10%)=차감납부세액답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산시 최대한 늦게하는게 이득인가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.연말정산은 해당연도 근로기간동안 발생한 근로소득을 정산하기 때문에 1~2월간 연말정산을 진행하지만 연말정산자료는 해당연도 1~12월까지 지출분만 반영하므로 늦게 신청하셔도 결과는 같습니다. 회사에서 연말정산제출서류를 요청하면 제출기한까지만 누락없이 제출해주시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 경정청구기간은 언제까인가요
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.경정청구를 할 수 있는 기간은 법정 신고기한이 지난날부터 5년 이내입니다. 따라서 5년전 연말정산분부터 경정청구를 할 수 있으며 현직장에서 진행하려면 회사에 경정청구를 요청하시거나 직접 진행하시는 경우에는 홈택스 또는 세무사를 통해 진행하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 4대보험 직장인이 투잡을 하는경우 추가되는 세금은?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.대리를 통하여 3.3%원천징수후 사업소득으로 지급받으신 경우 5월 종합소득세신고대상이 됩니다. 이때 납부한 4대보험은 모두 소득공제처리 되지만 세금이 환급되지는 않습니다. 종합소득세신고를 통해 환급을 받을 수 있는 금액은 3.3%원천징수한 금액 합계액을 한도로 환급을 받을 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 월차를 안쓰면 연말에 돈으로 받을수 있나요??
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.근로일수를 모두 충족하여 연차휴가가 발생한 경우로서 발생한 연차휴가를 모두 사용하지 못한 경우에는 미사용 연차휴가에 대한 수당을 지급받을 수 있습니다. 연차휴가를 사용하지 않았음에도 지급받지 못한 경우에는 노동청에 이의제기하여 구제받을 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 건강보험료는 왜 이렇게 많이 오르는 걸까요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.직장가입자의 건강보험료율은 6.86%에서 6.99%로 인상되었는데요. 건강보험료가 상승하는 이유는 건강보험보장 및 복지향상에 따라 재정균형을 맞추기 위한 정책적 목적이라고 볼 수 있을 것 같습니다. 복지가 늘어날수록 이를 충당하기 위한 보험료 상승은 불가피할 수밖에 없습니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.