안녕하세요 조영민 전문가입니다.
종합소득세
Q. 자영업을 할 때내는 세금이 알고 싶어요
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.개인사업자로 사업자등록하시는 경우의 세금신고의무는 다음과 같습니다.1. 일반과세자의 경우1.1~6.30일까지의 실적 -> 7월 25일까지 부가가치세 1기확정 신고7.1.~12.31일까지의 실적 -> 1월 15일까지 부가가치세 2기확정 신고1.1~12.31일까지의 실적 -> 다음 해 5월 31일까지 종합소득세 신고1. 간이과세자의 경우1.1~12.31일까지의 실적 -> 1월 25일까지 부가가치세 신고1.1~12.31일까지의 실적 -> 다음 해 5월 31일까지 종합소득세 신고그 외 직원을 채용하는 경우 매월 원천세신고의무(지급한 달의 다음 달 말일까지 지급명세서 제출의무)답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 알바를 하고있는데 신랑 연말정산에 피부양자에서 빠지는건가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.1. 알바로 소소하게 연 500정도 소득이 생겼는데 신랑 연말정산시에 피부양자에서 빠지게 되는건가요?-> 부양가족 소득요건으로는 종합소득금액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원 이하)에 해당하여야 합니다. 이 기준에 충족하지 못하는 경우 공제대상 부양가족에서 제외됩니다.2. 알바비 받는곳에서 신고 하는방법에 따라 피부양자에서 빠지지않게 할 수 있는지가 궁금합니다.-> 근로소득으로 신고하여 총급여액 500만원 미만으로 신고하시거나 일용근로소득(일용근로요건 충족한 경우)으로 신고하시면 될 것 같습니다.3. 피부양자에서 제가 빠지게되면 연말정산에서 토해내는 금액이 어느정도 많아지는건지 궁금합니다.-> 토해내는 금액은 알 수 없습니다. 부양가족의 경우 인적공제 150만원 외에도 부양가족이 지출한 신용카드등 사용금액, 의료비, 보험료 등 지출액이 많기 때문에 정확히 산정은 어렵습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부동산 상속 취득세 계산할때 문의드립니다.
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.상속으로인한 취득의 경우 과세표준은 시가인정액이 아닌 시가표준액으로 기준시가대로 신고하시면 됩니다. 상속세 신고시 상속재산은 시가로 평가하는게 원칙이므로 감정평가를 받으신 경우 감정평가액을 시가로 하여 신고 진행하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 프리랜서인데 신분증 사본을 제출해야하는데 주소를 모자이크 처리해도 될까요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.원천세신고를 위해 신분증 사본을 제출하시는 경우라면 주민번호는 가리셔도 괜찮습니다. 이름과 주민번호만 확인 가능하면 인건비 신고가 가능하므로 질문내용대로 보내시면 될 것 같습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 무허가주택 비과세 인정여부 질문드려요.
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.1세대 1주택 비과세 규정을 적용하는데 있어 주택수에는 무허가주택도 포함됩니다. 정확한 사실관계를 따져봐야겠지만 질문내용으로보아 2주택에 해당되어 비과세적용은 어려울 것으로 사료됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
증여세
Q. 아버지 빚을 대신 갚아주는 경우의 증여세 여부가 궁금합니다.
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.1. 전혀 연관없는 타인에게 송금하는 셈인데 증여세가 발생하는지? 내는 주체는 누구인지->실질적으로 아버자 채무를 면제받게 되므로 수증자는 아버지가 됩니다.2. 발생한다면 1천만원, 300만원으로 나누어 송금할 예정인데, 이 경우 증여세가 발생하는 사람이 있는지-> 직계존속에게 증여하는 경우 5천만원까지 증여공제가 적용되므로 기증여내역이 없으시다면 증여세는 발생하지 않습니다.3. 돈을 빌린 시점에서 아버지에게 증여세 납부 의무가 발생했는지-> 자녀가 아버지에게 채무를 대신 변제해준 시점에서 증여세 신고의무가 발생합니다.4. 따지고 보면 자식들이 아버지에게 돈을 주는 셈이고, 이경우 공제 금액 이내이긴 하지만, 돈의 흐름만 보면 전혀 모르는 사람에게 가는 형태인데 이래도 자식이 부모에게 증여한 것처럼 되는지?-> 아버지의 채무를 대신 변제하는 행위이기 때문에 증여가 맞습니다.5. 부모에게 증여한 것처럼 된다면 공제금액 이내이긴 한데, 증여 신고를 안 했을 경우 생기는 불이익은 무엇인지?-> 공제 내 금액이므로 증여신고를 하지 않더라도 불이익은 발생하지 않습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
부가가치세
Q. 부가가치세는 정확히 무슨 말인가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.부가가치세는 재화 또는 용역을 공급하는 유통단계에서 발생하는 부가가치에 대해 발생하는 세금입니다.최초 재화 용역의 생산자부터 최종소비자에 이르기까지 여러 거래가 있을 수 있으며 각 판매자는 재화 또는 용역에 대해 부가가치를 붙여 판다음 단계의 소비자에게 판매하게 되고 결국 최종소비자가 최종판매단계에서 부가가치세를 부담하게 됩니다. 최종판매자는 소비자가 부담한 부가가치세를 징수하여 부가가치세 신고때 국가에 납부하게 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 기준경비율과 단순경비율 차이가 무엇인가요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.기준경비율 및 단순경비율은 사업소득자에 대한 종합소득세 추계신고시 업종코드별로 인정되는 비율을 의미합니다.주식거래로 인한 수익은 종합소득세가 아닌 양도소득세에 해당되고 경비율이 아닌 매매차익에 대해 세액을 산출합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 아파트 양도세 신고시(취득계약서가 없고 취득가를 모를때)
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.아파트 취득당시 계약서가 없으시다면 구청이나 주민센터에 방문하셔서 취득한 연도의 지방세세목별과세증명서를 발급받아보시길 바랍니다. 증명서상 과세표준과 취득세가 표시되기 때문에 해당 금액을 근거로 취득가액을 산정하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 현금영수증 의무직종이 아닌경우 부과세를 뺀 현금가를 통장에받아도되나요?
안녕하세요. 조영민 세무사입니다.일반과세자는 현금 판매를 한 경우에도 부가가치세를 포함하여 받아야하고 해당 매출을 부가가치세 신고에 반영해야 합니다.증빙없이 현금이나 계좌이체를 통해 받고 부가가치세 신고시 매출반영하지 않으면 매출을 누락한 것으로 보기 때문에 상황은 어쩔 수 없지만 제대로 반영해서 신고하시는 것이 좋습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.