안녕하세요. 천희권 전문가입니다.
양도소득세
Q. 해외주식 증여 후, 맘 바뀌어서 다시 반대로 증여하는 경우, 어떻게 되나요?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.증여 취소 시 시점에 따라 증여세 과세 여부가 달라지므로 시기에 주의해야 한다. 증여 후 증여세 신고기한인 3개월 내 그대로 반환 시 당초 증여와 반환 모두 과세되지 않습니다. 단 이때 증여세 신고 등으로 이미 세무서의 세액 결정이 있었다면 그대로 과세됩니다. 그리고 만약 증여세 신고기한이 지난 후 3개월 내 반환 시에는 당초 증여는 과세되고 반환은 과세되지 않는습니다. 또한 증여세 신고기한 후 3개월이 지난 뒤 반환 시 당초 증여 및 반환 모두 과세됩니다.참고로 금전은 이런 반환 규정이 적용되지 않아 시점에 상관없이 당초 증여와 반환 모두 과세 대상입니다.상장주식의 경우 증여일 전후 각 2개월의 종가 평균으로 증여재산 평가를 하므로 증여세 신고를 위해 증여 후 2달은 기다려야 한다. 이때 예상과 달리 주가 하락 시 증여 취소 후 다시 증여하거나 증여공제 범위 내로 금액을 맞추기 위해 일부 수량을 취소할 수 있다. 단 증여받은 주식은 팔거나 새로 사지 않고 그대로 보유하고 있어야 동일 재산이 반환되었다고 보아 반환 규정을 적용할 수 있습니다.부동산의 경우 이런 증여세와 별개로 등기 이전이 이루어진 후에는 취득세는 환급이 안되므로 주의해야 합니다.
연말정산
Q. 소속된 곳이 없는 경우, 연말정산은 어떻게?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.연말정산 없이 퇴사하시고 소속된 근무지가 없어 연말정산을 하지 못하시는 경우 익월 5월에 종합소득신고를 개인이 실시 하셔야 합니다
종합소득세
Q. Tv를 안봐서 수신료 해지하고싶은데 어떻게하죠??
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.kbs tv수신료 해지는 생각보다 어렵지 않습니다. 전화, 인터넷, 방문 등 다양한 방법을 통해 간편하게 해지 신청을 할 수 있습니다.간편하게 전화 한 통으로 해지하기가장 간편한 방법은 KBS 수신료 콜센터(1588-1801)에 전화하는 것입니다. 콜센터 상담원에게 수신료 해지를요청하면, 간단한 본인 확인 절차를거친후해지 신청이 완료됩니다.2-2. KBS 홈페이지에서 직접 해지 신청하기KBS 홈페이지(www.kbs.co.kr)를 통해서도 수신료 해지 신청을 할 수 있습니다. 홈페이지에 접속하여수신료' 메뉴에서 'TV 수신료 해지'를 선택하고, 안내에 따라 필요한 정보를 입력하면 해지 신청이 접수됩니다. 단, KBS 홈페이지에서 해지 신청을 하려면 회원 가입이 필요합니다2-3. 한국전력공사를 통한 해지 신청한국전력공사(KEPCO) 고객센터(국번 없이 123)에전화하여 수신료 해지를 신청할 수도 있습니다. 한국전력공사는 KBS와 협약을 맺고 수신료 징수 업무를대행하고 있기 때문에, 전력 고객센터를 통해서도 해지 신청이 가능합니다.
연말정산
Q. 월급에서 세금을 많이 띠어간다면 연말정산때는?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.근로소득자의 연말정산은 연간으로 계산한 세액과 기중 원천징수한 세액을 비교하여 원천징수세액이 크다면 환급하며, 적다면 추가징수하게 됩니다.타회사와 비교하여 동일 조건에서 (이유는 모르겠지만) 더 많은 원천징수를 했다면 그만큼 환급세액은 커질 것 입니다
종합소득세
Q. 다른나라에서도 세금을 이렇게 많이 가져가나요?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.일률적으로 우리나라 세율이 높다 낮다 말씀드릴 수는 없을것 같고, 나라별로 소득세율을 비교한 자료가 있어 공유 드립니다50%이상1위 핀란드:57.3% 2위 일본: 55.97% 3위 덴마크: 55.9% 4위 오스트리아: 55% 5위 스웨덴: 52.3% 6위 벨기에: 50% 7위 이스라엘: 50% 40% 이상8위 네덜란드 :49.5% 9위 포르투칼:48% 10위 스페인:47% 11위 호주: 45% 12위 중국: 45% 13위 프랑스: 45% 14위 독일:45% 15위 남아프리카공화국: 45% 16위 대한민국: 45% 17위 영국:45% 18위 이탈리아: 43% 19위 인도: 42.74% 20위 아일랜드: 40% 21위 스위스: 40% 30%이상22위 미국: 37% 23위 멕시코: 35% 24위 캐나다: 33% 30% 미만25위 브라질: 27.5% 26위 방글라데시:25% 27위 헝가리: 15% 28위 러시아: 13% 29위 카자흐스탄: 10% 30위 몬테네그로: 9% 31위 카타르 0% 32위 사우디아라비아:0% 33위 아랍에미레이트: 0%
종합소득세
Q. 중고거래 플랫폼에서 물건을 판매한 금액이 일정 금액 이상이 되면 세금을 내야한다고 하는데 기준이 어떻게 되나요 ?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.중고거래의 경우 과세 대상으로 보는 기준은 '사업성' 입니다. 사업성 여부는 거래금액등 일정한 기준이 있는 것은 아니며 사안별로 판단할 수밖에 없습니다. 다만, 1년간 거래 횟수가 최소 50회 이상, 총판매 금액이 4800만원 이상인 경우 사업성이 있는것으로 볼 가능성이 큽니다. 이는 온라인으로 물건을 거래하는 통신판매 사업자에게 적용되는 과세 기준이기 때문입니다.
양도소득세
Q. 양도세를 기한 때문에 신고를 했는데 이후 추가 서류 제출하고 정정 신청을 할 수 있나요?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.과세표준신고서를 법정신고기한까지 제출한 자 및 기한 후 과세표준신고서를 제출한 자는 관할세무서장이 각 세법의 규정에 의하여 당해 국세의 과세표준과 세액을 결정 또는 경정하여 통지를 하기 전까지 과세표준수정신고서를 제출할 수 있습니다.(국세기본법 제45조).신고후 세액에 변동이 있는경우 수정신고 또는 경정청구가 가능합니다. 추가세액이 있는 경우 가산세, 환급세액이 있는경우 환급가산금이 발생합니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도소득세 부모님 증여 문의드립니다.
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.보유중인 해외 주식의 수익이 2700만원 정도 됩니다. 1. 이를 부모님께 증여후 부모님 계좌에서 매도하면 수익의 5000만원 한도 내 이므로 양도소득세가 면제 되는건가요?부모님 입장에서매도가액 - 매수가액(=증여가액) -250만원 이 양도소득이 됩니다. 증여후 즉시 매도시 매도가격과 매수가격차이가 크지 않을것이기 때문에 양도소득은 없습니다.3. 5000만원 한도의 기간이 정해져있나요? 내년에 양도소득세 한도가 리셋 되는건지 궁금합니다.최종 증여일로부터 역산하여 10년 이내분을 합산하여 5천만원 초과하는 경우 증여세 과세대상입니다. 질문자님 표현을 빌리자면 10년 후 리셋되는 것과 유사한 효과 입니다
세무조사·불복
Q. 해외로 직구로 물건을 사게 되면 무조건 세금을 내야 되나요?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.직구 이용자는 해외직구 이용 시 관세와 부가가치세를 부담하게 됩니다. 일반적으로 150달러까지는 면세가 되고, 미국의 경우, FTA가 적용되어 200달러까지는 면세가 됩니다. 하지만 이는 DHL, FedEx, UPS 등 특송업체를 통해 배송되는 경우에 한하며, 국제우편으로 들어오는 경우에는 150달러까지 면세가 됩니다.주의하셔야할 사항은 만약 직구금액이 150달러를 넘기면 그 전체에 대해 과세가 되게 됩니다. 만약 해외직구 200달러어치의 물건을 구입했다면, 150달러를 뺀 50달러에 대해서만 세금을 내는 게 아니라 200달러 전체에 대해 과세가 되는 것 입니다.
종합소득세
Q. 미국주식 매도시 세금이 얼마나 되나요?
안녕하세요. 천희권 회계사입니다.미국주식(해외주식)양도로 인한 소득은 연간 수익이 250만원을 넘으면 양도소득세로 22%(지방소득세 포함)를 부과하게 됩니다.각종 수수료는 이용하시는 증권사에 따라 상이하므로 별도로 알아보셔야 할 것으로 보입니다.