영원히융통성있는밤나무
- 부가가치세세금·세무Q. 부가가치세 과소신고시 가산세 대상기준매입세금계산서 6천5백만원을 공제받아서 환급금이 발생했습니다. 그러다 추후에 해당 계산서에 대한 계약서등 증빙이 부족해서 인정이 안되면 수정신고를 해야하는데 해당계산서를 제외해서 수정신고를 하게 되면 납부세액이 80만원정도 나오는데 이럴경우에 적용되는 가산세는 1. 신고불성실 가산세 2.납부불성실 가산세 이렇게 두가지만 있는게 맞을까요?그리고 신고불성실 가산세의 경우 불공제대상인 6천 5백만원이 가산세 대상 금액인가요?또한 납부불성실 가산세는 수정신고당시 산출된 80만원에 대해서 미납일수를 계산하는것인지/ 아니면 불공제대상인 6천 5백만원에대해서 계산하는것인지너무 헷갈려서 질문드립니다ㅠㅠ
- 세무조사·불복세금·세무Q. 기타소득 늦게 신고할때에 지급일기준3월 지급한 220만원의 기타소득이 있는데요신분증의 확인이 늦어져서 6월 원천세 신고때 반영할 예정입니다그런데 3월 지급분을 이제와서 수정신고하게되면 가산세가 많이 나올것 같은데혹시 실무상 3월 지급내역을 3월귀속 6월지급으로해서 6월 원천세 신고시에 반영해도 큰 문제가 없을까요..??
- 임금·급여고용·노동Q. 퇴직금 지급시 미사용연차수당 계산식23년 8/1부터 25년 5/31까지 근무해서퇴직금 계산을해여하는데지금까지 연차 미사용해서 근무기간동안 총26개의 미사용연차수당을 5월에 지급하는데그러면 25년 3월 급여:330만원25년 4월 급여:330만원25년 5월 급여:330만원미사용연차수당: 310만원(23년~25.5월)이 경우에 위 금액을 전부 포함해서 산정하는게 맞을까요? 연차수당을 퇴직금에 포함할때 저 금액이 통으로 들어가는게 맞는지계산식우로 설명 부탁드려도 될까요ㅠㅠ 너무 헷갈립니다..추가로 사실 실제 근무일과 4대보험 가입일이 달라요 24년7월1일이 가입일인데 이럴경우에는 미사용연차수당을 얼마로 반영해여할까요..?
- 임금·급여고용·노동Q. 퇴직시 연차수당 포함여부 문의드려요실제근무일은 23/8/1 ~ 25/5/31사대보험 가입일은 24/7/1 ~ 25/5/31 입니다이번에 퇴사하시면서 실제근무한기준으로 퇴직금을 지급해드리려고해요 이때 지금까지 연차수당을 한번도 지급한적이 없어서 이번에 실제근무일 기준으로 5/31까지 연차수당이 (26개/ 3,157,000원)으로 계산했는데요이럴경우에 퇴직금에 해당 연차수당을 전부 반영하는게 맞을까요?
- 연말정산세금·세무Q. 중도퇴사자 건강보험료 퇴직정산시 처리중도퇴사자가 발생했는데요건강보험퇴직정산금액을 중도연말정산근로소득원천징수영수증에 반영해야하나요..?퇴사자 발생시 건강보험퇴직정산은 별도로 건강보험정산 이라는 항목을 만들어서 급여대장에 반영은 해두었는데이 금액이 연말정산근로소득원천징수영수증의 건강보험란에 기재가 되어야하는지 답변 부탁드랴요ㅠ
- 법인세세금·세무Q. 법인 창업벤처중소기업 공제관련 질문본점: 정보통신업지점: 음식점업현재 주매출은 음식점업의 매출 비율이90프로인데요1. 벤처 인증서를 받았는데, 주매출과 상관없이 본점에사 인증을 받았다면 창업벤처중소기업 감면이 가능한가요?2. 첫 창업음 아니고 이전에 음식점업을 영위한 경험이 있는데 벤처감면은 그것과는 상관이 없을까요?
- 종합소득세세금·세무Q. 본점과 지점의 거래 관련 질문드립니다현재 지원사업 때문에 본점에 인력이 신고 되어야해서, 직원의 사대보험을 본사로 신고하고 지점으로는 용역비 명목으로 세금계산서 처리 할려고 합니다혹시 지점에서 매출 발생했는데, 본사에서만 급여가 지급이 되고 지점에서는 따로 급여신고가 이루어지지 않으면 문제가 될까요?세금계산서를 발행하능 것이 옳은 방법인지답변부탁드립니다
- 법인세세금·세무Q. 창업중소기업세액감면 기부금 반영여부법인세 작업중입니다창업중소기업세액감면대상이여서 소득구분계산서를 작성중인데이번에 지정기부금을 1천만원 정도 납부한게 있고전액 한도내여서 손금산입해두었습니다.한가지 헷갈리는것이 소득구분계산서를 작성할 때기부금금액(영업외비용)도 반영해서 과표를 산출하는것이 맞을까요?
- 법인세세금·세무Q. 상품 수입했을경우 환율적용 기준 문의물건을 해외에서 수입하고 인보이스를 받았습니다.인보이스상에 기재되어있는 날짜는예)10/29통장에서 출금된 날짜예) 11/16출금날짜와 인보리스상의 날짜가 상이한데이럴경우에 회계처리는 상품/ 보.예 인건 알겠는데 1.환율은 어떤날짜에 적용해야할까요? 2.환율로 계산한 금액과 출금된 금액에 차이가 날 경우 차이분 금액만큼만 외환차손(익)으로 잡으면 되는걸까요?
- 법인세세금·세무Q. 상품 수입후 회계처리관련 질문드려요상품 수입하고 상품+선박비용을 해외 본사측에 대금 입금해서 영수증은 받았는데요별도로 수입 세금계산서는 발급이 안되었습니다.이럴 경우에 그냥 해외로 입금한 대금을 전액 지급수수료로 처리해도 되나요? 회계처리 과정이 헷갈려서 질문드려요