잘웃는할미새261
- 부가가치세세금·세무Q. 세금계산서 발급 시점과 실제 물품 인수 시점이 다르면 안되나요?4월 22일에 세금계산서를 발행한 후 일주일 이내로 대금을 지급할 예정입니다.그런데 실제 물품의 입고일은 몇 달 정도 뒤에 입고가 될 예정입니다.세금계산서 발행시점은 재화의 공급시기와 맞춰야 한다고 알고 있는데,대금을 지불한 시점을 공급시기로 보면 안되는건가요?실제 입고일과 세금계산서 발행 및 대금 지급시기가 차이가 나면 안되나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 직원 숙소 월세는 매입세액 공제가 가능한가요?복리후생 개념으로 타지 발령된 직원을 위해 회사 명의로 숙소를 월세 계약하고 제공하였습니다.월세에 대해 세금계산서가 발행되었는데, 직원 사택으로 사용되는 경우 매입세액 공제가 가능할까요?
- 부가가치세세금·세무Q. (추가) 합의에 의해 청구요금이 할인되었을 때 세금계산서 재발행요구 해야하나요?1월에 정수기 요금 20만원이 청구되어 세금계산서를 발행하였습니다.그런데 업체 측에서 재계약을 조건으로 10만원을 할인해준다고 하여1월 금액 20만원 중 10만원만 달라고 하였습니다.그래서 저희 측에서는 10만원만 이체하면 되는데,이 경우에 업체측에서 세금계산서 재발행에 대해 따로 이야기가 없을 경우 매입자측에서는 가산세 등 문제의 소지가 있나요?아니면 그냥 10만원만 입금해주면 되는건가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 합의에 의해 청구요금이 할인되었을 때 세금계산서 재발행해야하나요?1월에 정수기 요금 20만원이 청구되어 세금계산서를 발행하였습니다.그런데 업체 측에서 재계약을 조건으로 10만원을 할인해준다고 하여1월 금액 20만원 중 10만원만 달라고 하였습니다.그래서 저희 측에서는 10만원만 이체하면 되는데,이 경우에 세금계산서도 수정 발행 해야하나요?아니면 그냥 10만원만 입금해주면 되는건가요?
- 연말정산세금·세무Q. 우리사주 소득공제 금액 입력할 때 400만원 이상인 경우 400만원만 입력해야하나요?우리사주를 400만원 이상 구매해서 소득공제를 받으려고 하는데,400만원 한도로 소득공제가 된다고 하더라구요.400만원 이상 구매한 경우에는 400만원만 적으면 되는건지,출자금액 총액을 쓰면 알아서 400만원만 공제가 되는건지 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 신주인수권부사채 발행 등기 수수료도 매입세액 공제가 되나요?회사 자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하고법무법인에 등기수수료를 300만원정도 지급하였는데요.이런 경우에도 사업관련비용으로 인정되어 매입세액 공제가 가능한가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 스크랩 계좌에는 부가세만 입금하는 건가요?안녕하세요. 이번에 회사에서 고철을 매각하게 되었는데요.매각 대금을 받는 것 대신 거래처에게 달려있던 미지급금이랑 상계 처리를 하려고 합니다.고철 매각 건이라 스크랩 계좌를 통해 거래 해야 하는 걸로 알고 있는데, 부가세만 스크랩 계좌에 넣어서 납부하고 공급가액은 내부적으로 상계처리해도 되는건지,아니면 반드시 매각 대금 전체가 스크랩 계좌에 들어가야 하는 건지 궁금합니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 개발중인 제품의 테스트하는데 들어간 시간도 유효 공수로 봐도 되나요?개발중인 제품의 조립과정이 끝나서 테스트하는 단계인데,이 과정에서 들어간 근로자들의 시간을 유효 공수 처리하면 되는지 궁금합니다.원가회계 카테고리가 없어 카테고리가 애매하여 종소세에 넣었습니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 세금계산서 취소 시 발행일자도 반드시 같아야하나요?업체에서 세금계산서를 잘못 발행해서 취소시켰는데요.기존 세금계산서 발행분은 작성일자가 11/14일인데,수정세금계산서의 작성일자는 11/20으로 발행했더라구요당초 승인번호는 정상적으로 입력한 것 같습니다.이러한 경우에 문제가 되나요?아니면 상관 없나요?
- 공인회계사 자격증자격증Q. 수익비용 대응의 원칙에 관해 궁금한 점이 있습니다.수익이 발생했을 때 그 수익에 사용된 비용이 발생해야 한다는 것으로 이해를 하고 있습니다.저희 회사의 용역 업무 중 1년에 걸쳐 용역 업무를 제공해주고 1년에 한번 정산을 하는데,이 과정에서 들어간 원가(출장비 등)는 선급금 처리 후 매출이 발생한 달에 몰아서 발생시켜야하는지,아니면 용역이 진행되고 있는 기간이고 몇 달 뒤 수익이 발생할 예정이니 원가로 처리해도 되는지 궁금합니다.