세금·세무
부가세 온라인매출 취소건에대한 추가 질문입니다
그러면 매번 취소건이 나오는데 매번 부가세 수정신고를 해야하나요?
온라인으로 판매가 이뤄지다보니 취소가 너무많습니다 계속 수정신고를 매번하나요?
3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 과세사업자가 재화 등을 매출한 이후에 해당 매출액에
대해 매출환입, 계약헤제 등의 사유가 발생한 경우 수정세금계산서
등을 소급하여 작성하지 않는 경우 별도의 부가가치세 수정신고를
하지 않아도 됩니다.
이와달리 내국신용자의 사후개설, 필요적 기재사항의 잘못 기재,
착오로 이중발급, 면세 등 발급대상이 아닌 거래, 셍류 잘목 적용
등의 사유가 신고기한 이후 발생한 경우 수정신고 납부를 해야 하는
것입니다.ㄷ
답변이 도움이 되기를 바랍니다.
1명 평가안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
원칙적으로는 수정신고를 해야 합니다. 세금계산서 매출이 아닐 것이므로 수정세금계산서 발급을 할 수도 없기에 어느정도 매출취소가 정리되면 한번에 경정청구 하시면 될 것으로 보여집니다.
도움이 되셨길 바랍니다.
1명 평가안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
계약해제일(매출취소일)의 다음달 10일까지 수정세금계산서를 발급하고, 이는 매출취소한 과세기간에 대한 부가가치세 신고 시 반영하는 것이므로 기존의 부가가치세 수정신고는 필요하지 않습니다.
제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
감사합니다.