부가가치세 수정세금계산서 가산세 여부

Question

질문은 두가지입니다

1. 3월 세금계산서를 4월에 지연 발행하고 지연 발행 한 부분에 대해서

수정 세금계산서를 발행했습니다 그래서 결과적으로는 0원이구요 이 부분에 대해서 가산세가 붙을까요?

2. 4월 세금계산서를 5월에 발행 하고 이 부분에 대해서

6월에 수정세금계산서를 발행하였고 이 부분도 결과적으로는 0원입니다 이 것도 가산세가 붙을까요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 당초 세금계산서를 취소했으므로 가산세는 없습니다.

2. 네 이 또한 없습니다. 가산세를 스스로 반영만 안하시면 됩니다.