계약금 포기 후 부가세 반환과 계약금에 포함 된 부가세 질문

Question

계약금 포기하고 계약 취소를 하는데,

계약 취소하면 제가 받은 부가세는 국가에 반환하고, 계약금 납부 때 계약금에 포함되어 있던 부가세는 분양사에서 환급받아 계약자에게 돌려줘야 한하고 이해했는데 제가 이해한 내용이 맞을까요?

계약금 안에 부가세 200만원이 포함되어 있었고 현재 환급받은게 대략 1000만원이라 하면 1000만원을 국가에 반환하고 분양사에게 200만원을 받으면 되는거 맞나요?

Answer 1

안녕하세요. 박성진세무사입니다.

계약의 해지를 하는 경우 공급처는 수정세금계산서를 발행하게 되고

부가세 신고를 통해 부가세를 납부하게 됩니다.

당초 환급받은 부가세만 다시 납부하면 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

계약을 포기하면 상대방이 마이너스 세금계산서를 발급할 것입니다. 부가세 신고시 해당 매입세금계산서 내역을 반영하셔서 부가세를 납부하면 되는 것입니다.