업체에서 계산서 발행해주지않은건 비용처리 관련

Question

안녕하세요

결산진행하다가

약 250만원 정도 업체에 외주가공을 맡기고 선급금으로 지급했는데

업체가 사정이 안좋아서 곧 폐업한다는 이유로 계산서를 발행해주지 않았습니다.

확인해보니 24년 상반기에 저희가 250만원을 지급한 금액입니다.

제가 선급금/보통예금으로 처리해두었는데

이런경우 어떻게 해야할까요 ㅠ

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

선급금을 비용으로 처리하되, 세금계산서를 받지 못했으므로 부가가치세 공제만 불가능한 것입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.