부가가치세 신고 이렇게 하는게 맞나요

Question

가지고있는 오피스텔을 위탁맡겨서, 개인사업자로 돈을 받고있습니다만
월 공급가액 520000, 세액 52000 이 들어옵니다.
그럼 부가가치세 신고할때, 액수는 공급가액을 쓰는게 맞나요?
하니까 세금이 302000이 나오던데 맞죠?

Answer 1

안녕하세요. 황호균 세무사입니다.

네 맞습니다. 액수는 공급가액을, 납부할 세액(매출세액)은 세액 52,000을 기재해주심녀 되십니다.

다만, 6개월치 임대료에 해당하시는 경우 납부할 세액은 312,000이 되는것이 맞을 것으로 보입니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

공급가액을 과세표준으로 적는 것이 맞습니다. 따라서 공급가액의 10%인 부가가치세를 납부하는 것입니다.

참고로 52,000원 x 6개월 = 312,000원입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.