세금계산서 발행을 거부하는데..
현재 의류쪽 소매업을 하고 있고
거래처에 입금한지 일주일정도 됐는데 세금계산서 발행을 부탁했는데
지난달 말일로 마감을 했으니 안된다고 발급을 거부했습니다..
좀 난처한 상황인데.. 이 경우 발급을 못받을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김형건 세무전문가입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.질문해주신, 세금계산서 발행은 원칙상 말도안되는 거구요.
홈택스 매입자발행에서 세금계산서를 발급 하시거나, 관할 세무서에 연락 후 조치를 받으시면 될 것 같습니다.
단 매출처 상호, 번호, 대표자이름같은 기본정보와 적격증빙도 같이 준비해주세요.
답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 최영 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.안녕하세요
세금계산서의 발급은 공급자가 하는 것으로서 공급자와 최대한 협의를 해서 수취하시는게 좋습니다.
정 발급이 안된다면 거래사실등을 갖추어 매입자 발행세금계산서를 발급받을 수 있으니 참고바랍니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 설민호 변호사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.매입자발행세금계산서를 발행하면 됩니다.
제71조의 2【매입자발행세금계산서의 발행대상 사업자 및 매입세액공제 절차 등】
② 매입자발행세금계산서를 발행하려는 자(이하 이 조에서 “신청인”이라 한다)는 해당 재화 또는 용역의 공급시기가 속하는 과세기간의 종료일부터 6개월 이내에 기획재정부령으로 정하는 거래사실확인신청서에 거래사실을 객관적으로 입증할 수 있는 서류를 첨부하여 신청인 관할 세무서장에게 거래사실의 확인을 신청하여야 한다
거래사실을 객관적으로 입증할 수 있는 서류는 다음과 같습니다.
가. 공급자가 발행한 영수증(간이세금계산서, 거래명세서 등) 또는 무통장입금증 등 거래(대금결제)사실을 증명할 수 있는 자료를 반드시 제출하여야 합니다.
나. 그 밖에 거래사실 증명에 필요한 자료를 제출합니다.
감사합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 채지선 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서 발급의무자가 요청했음에도 불구하고 발급을 거부한 경우 조특법 제126조의 4, 조특령 제 121조의 4에 따라 매입자발행세금계산서를 발급할 수 있습니다.
https://m.blog.naver.com/bluetolove/221849584435
해당 블로그에 매입자발행세금계산서 조건 및 방법이 잘 설명되어있어요. 참고바랍니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.실무적으로 업체에 따라 세금계산서 마감 관리일이 있을 수 있습니다. 특이사항이 없으시다면 다음달에 발행을 요청하면 발행해줄 것으로 판단이 됩니다. 다만, 계속해서 세금계산서 발행을 거부할 경우 매입자발행세금계산서 제도를 통하여 매입자가 세금계산서 발행을 할 수도 있습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김란진 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.위의 경우 매입자발행 세금계산서 제도를 활용하실 수 있을 것으로 보여집니다.
매입자발행 세금계산서제도란 일반과세사업자인 공급자가 부가가치세 과세대상 거래를 하고 그에 대한 세금계산서를 발행하지 않는 경우 매입자가 세무서에 그 거래사실을 확인받아 세금계산서를 발행하고 매입세액공제를 받을 수 있는 제도입니다.
공급자가 세금계산서를 발행하지 않아 매입자발행세금계산서가 발행된 경우 세금계산서미교부가산세(세액의 20%)와 해당세금을 과소신고하는 경우 과소신고가산세(세액의 40%)와 납부불성실가산세(세액의 연리 10.95%)가 부과되고 3년이하의 징역 또는 포탈세액의 3배이하의 벌금형을 받게 됩니다.
