안녕하세요. 김병섭 경제·금융전문가입니다.
비과세 이율 3.55%와 과세 이율 4.8% 중 어느 것이 더 유리한지 판단하기 위해서는 세후 수익률을 계산해봐야 합니다.
과세 이율 4.8%의 경우 개인이 받게 되는 실제 수익은 세금을 차감하고 나면 줄어들게 됩니다. 일반적으로 이자소득에 대해서는 원천징수로 15.4%(지방소득세 포함)의 세금이 부과됩니다.
따라서 과세 이율 4.8%에 대한 세후 실효수익률은 다음과 같이 계산할 수 있습니다.
세후 실효수익률 = 4.8% * (1 - 0.154) = 4.08%
비과세 이율 3.55%는 세금이 부과되지 않기 때문에 그대로 3.55%의 수익을 얻을 수 있습니다.
결과적으로 비과세 3.55%가 세후 실효수익률 4.08%인 과세 4.8%보다 수익률이 낮습니다.
따라서 조세 효과를 고려할 때, 과세 4.8% 상품이 비과세 3.55% 상품보다 나은 선택이 될 수 있습니다. 다만 개인의 세율, 상품의 만기, 중도 해지 여부 등 다른 조건에 따라 달라질 수 있으므로 세부적인 상황을 고려할 필요가 있습니다.