세금·세무
세무서에서 매출누락하여 고지서를 받아도
사실돈을못받아서
이번에 부가세매출신고
안했거든요( 종이로 세금계산서발행분)
근데 매출누락으로 세무서에서
고지했는데
제가자진신고한게 아니라
고지받은거라
나중에 대손세액공제로 매출세액에서
감할수있을까요?
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.
네. 종이세금계산서를 발급했으니 아마 상대방이 매입세금계산서로 신고한 것으로 보입니다.
대금을 수취하지 못했더라도 재화나 용역을 이미 공급했고 세금계산서를 발급했다면 매출로서 세금을 납부하는 것이 원칙입니다.
추후 대금을 수취할 수 없음이 확정되면 그때 대손세액공제를 받으실 수 있습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
가능합니다. 대손사유가 발생한 연도의 부가가치세 확정신고시 대손세액공제를 적용받으시면 되는 것입니다.