포괄양수도계약시 부가세를거래했는데
부가세거래를했는데
세금계산서발행을안했습니다
대리납부신고서도 안썼구요
근데 부가세를 기타매출에잡고
양수자대리납부로 기납부세액으로잡아서
납부세액 0으로신고했습니다
근데 담당자님이 신고잘못하셨다구해서요
이미 세금계산서 발행을 안했는데
미발급가산세 붙여서 저는 매출세액납부하고
그럼 매입자는 어떻게하죠?
공제못받나요?
지금이라도 소급발행이되나요?
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2개의 답변이 있어요!안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
그 부분은 포괄양수도 인지 정확히 판단이 필요해보이는 사항으로 보이네요
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감사합니다
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
포괄양수도임에도 불구하고 부가세를 포함하여 대가를 지급했다면 매출자로부터 반드시 세금계산서를 발급받아 부가가치세 경정청구를 통해 환급을 받으셔야 하는 것입니다.
