세금·세무
연말에 내야할 법인세 200만원에 대해 선납세금 100만원 상계처리시 화계처리는?
연말에 내야할 법인세 200만원에 대해 선납세금 100만원 상계처리시 화계처리는?
차변)××× 대변)××××× ..........
4개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
결산 시
법인세등 200만원 / 선납세금 100만원
미지급세금 100만원
납부 시
미지급세금 100만원 / 보통예금 100만원
으로 처리하시면 됩니다.
제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
총납부세액이 200만원이고 기납부세액이 100만원인경우 아래와같이 회계처리하시면 됩니다.
법인세비용 200/미납세금 100
/기납부세액100
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
차변에 법인세등 200만원, 대변에 선납세금 100만원과 보통예금 100만원을 기재해주시면 되니 참고부탁드립니다.
다만 일반적으로 보통예금 100만원은 미지급세금으로 계상한 후 추후 실제 지급시 보통예금으로 처리하고 있습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
차변 : 법인세 200만원
대변 : 선급법인세 100만원, 미지급법인세 100만원
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.