본점과 지점으로 발행된 세금계산서 분리할때 주의사항

Question

안녕하세요

법인사업자 본점과 지점이 사업자번호가 동일합니다.

세무사무실에서 본점과 지점앞으로 발행된거를

분리해달라고 하셨는데 (엑셀파일로 받아서 분리요청)

저희가 본점과 지점통장을 분리해서 쓰고있습니다.

가끔 실수 또는 지점통장에 잔액이 부족하여

본점통장에서 지출이되었으나 세금계산서 발행은 지점으로 받았습니다.

분리해드릴때 실지출은 본점이고

발행은 본점일때 문제되는게 있을까요~?

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

본점과 지점간에 재화나 용역을 제공받은 곳과 세금계산서를 수취한 곳이 달라도

세법상 부가세 공제에는 문제가 없습니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

사실상 문제가 될 것은 없습니다. 기재하신 것처럼 가끔 본점과 지점간 매입세금계산서를 반대로 받았더라도 실무적으로 문제는 없다고 이해하셔도 무방합니다.