동일한 거래처에 동일한 금액으로 매입, 매출 세금계산서가 발행 상계처리

Question

동일한 거래처에 동일한 금액으로

매입, 매출 세금계산서가 발행되었습니다.

상계처리하려고 하는데,

매출세금계산서

외상매출금 100/ 매출 90

/ 부가세예수금10

매입세금계산서(불공 골프공)

접대비 100 / 외상매출금 100

이렇게 하면되는건가요..?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다. 기재하신 것처럼 대금을 받지 않을 경우 접대비로 처리하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.