세금·세무
법인 사업소득 12월 전표 누락 처리 방법 알려주세요
안녕하세요
법인 가결산 중 작년 12월 발생한 프리랜서 사업소득
전표를 비용으로 잡는걸 누락했습니다.
지급수수료/미지급비용,예수금으로 12월 처리를 누락해
지금 가결산 하던 중 알게되어 비용 누락이 발생되었습니다.
자본비율 맞추어 법인세 신고하는 업체여서 비용 누락 시 어떻게 처리를 해야할지 모르겠습니다.
올해 전기오류수정으로 잡아야 할까요? ..
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
법인이 직전 과세기간의 손금 대상 항목에 대하여 손금 처리를 하지못한 경우 다음과 같이 세무처리를 해야 합니다
직전 과세기간의 법인세 확정신고에 대한 경정청구를 하면서 사업소득 지급에 대한 <손금산입> 지급수수료(기타사외유출). 귀속 및 지급월에 대한 원천세 수정신고 납부, 지급명세서 미제출가산세 적용 및 사업소득 지급명세서 제출을 해야 합니다.
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
재무제표 상에는 올해 전기오류수정손실로 비용처리하시면 될 것으로 보여집니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.