간주공급 및 간주임대료의 부가가치세 신고 방법 질문드립니다?
안녕하세요. 친절한 답변 감사드립니다.
간주공급 및 간주임대료의 부가가치세 신고 방법 질문드립니다.
실제로 매출세금계산서를 발급한 매출 건이 아니더라도,
특정 상황의 경우(간주공급, 간주임대료 등) 부가가치세 과세거래로 간주하여, 부가가치세 매출세액에 가산하여, 부가가치세 과세표준이 증가하게 됩니다.
(질문)
이 때, 간주공급과 간주임대료가 발생한 경우,
홈택스의 어떤 서식에서 신고 가능한지 여쭙니다.
(질문)
간주공급과 간주임대료는, 회계프로그램에 별도로 기장하지 않아도 되는지요?
감사드립니다!
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1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
간주임대료 등 임대료 관련 내용은 임대공급가액명세서에 작성하고, 회계처리시에는 부가가치세를 인식해야 하므로 잡손실(개인사업자는 자본금)/부가가치세 예수금 등으로 합니다.
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