세금·세무
2기예정 부가세신고 관련 문의드립니다.
2기예정 부가세신고를 위해
알리익스프레스 매출엑셀자료를 다운받으려는데요,
엑셀 다운전 필터를 설정해야하는데,
주문날짜를 기준으로 7~9월로 설정해 다운받아 매출로 잡아야할까요?
아니면 지불날짜를 기준으로 7~9월로 설정해 매출로 잡아야할까요?
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 일반과세자가 2025년 2기 예정기간(2025.07.01.~
2025.09.30.)까지의 재화 또는 용역 공급에 대한 부가가치세 예정
신고납부를 하려는 경우 주문일자가 아닌 재화 또는 용역이 공급된
시점(=공급시기)을 기준으로 매출 과세표준을 결정해야 합니다.
즉, 물품 주문일자에 곧바로 공급이 된 경우에는 주문일자가 곧바로
공급일자가 되는 것이나 해외에서 주문을 받고 실제로 물건이 제공
또는 공급되는 날짜는 그 이후라서 실제로 공급된 날짜로 하는 것이
맞습니다.
세법상 수출인 경우 선적일자 또는 기적일자가 수출에 대한 공급시기가
되는 것입니다.
답변이 도움이 되기를 바랍니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
주문날짜 기준으로 일관되게 부가가치세나 종합소득세 신고를 하시면 될 것으로 보여집니다. 주문일이 곧 고객이 결제한 날입니다.