분기 결산 손익계산서 상 매출 잡을 때 부가세 포함해야 하나요?
일반적으로 매출이라 함은 부가세를 포함한 가격으로 알고 있는데요.
2023년 1분기 손익계산서 마감하려고 하는데, 분기 매출 잡을 때 부가세 뺀 금액을 매출로 기재해야 하는게 맞나요?
(어차피 부가세는 토해내야 하는거니 맞는 것 같기도 하고요)
확실하게 답변해주시면 도움이 될 것 같습니당!
안녕하세요. 최희원 세무사입니다.
네 맞습니다. 전체 입금액에서 부가세를 뺀 금액을 매출로 잡으시고 부가세를 부가세예수금으로 잡으시면 되겠습니다.
문의에 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
손익계산서 상 매출은 부가가치세를 제외한 금액을 기재하여야 합니다.
제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
부가가치세 매출세액은 판매자가 구매자로부터 징수하여 납부하는 것이므로 매출액에 해당하지 아니합니다
(차) 매출채권 xxx (대) 매출액 xxx, VAT xxx
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
일반적으로 매출이란 부가가치세를 제외한금액을 의미합니다.
간이과세자인 경우 부가세를 포함한금액이 맞으나, 일반과세자인 경우 부가세를 제외하여야 합니다.
아래와같이 분개하시면되니 참고부탁드립니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
간이과세자의 경우에는 부가세를 포함한 공급대가(공급가액+부가세)를 수입으로 잡는 것이나
일반과세자의 경우에는 공급가액만 수입으로잡고 부가세액은 부가세예수금 부채계정으로 잡는 것입니다.
안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.
부거가치세 일반과세자로 등록한 개인 사업자 또는 법인 사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 판매대가를 수령하는 경우 공급가액과 10% 의 부가가치세를 거래지징수 해야 합나다.
이 경우 재화, 용역 공급시에 거래징수한 10% 부가가치세는 매출(또는 수입금액)에서 제외하고 순수 공급가액만 매출로 인식해야 합니다.
즉, 재화 또는 용역 제공시 거래징수한 부가가치세는 매출로 인식할 수 없고, 국가에 내야하는 일종의 채무로서 부가가치체 예수금으로 부채 처리합니다.
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