세금·세무
22년 법인세 감가상각비 누락분 수정신고
안녕하세요.
22년 법인세 신고 시, 감가상각비 누락된 것을 방금 고정자산 살펴보다 알게되었습니다.
수정신고를 한 번도 진행해보지 않았는데 어떻게 해야하나요?
감가상각비 8천만원 정도가 누락되어 계산해보니 세금도 700만원 가까지 환급이 되더라구요;;
환급이라 그나마 다행인데 재무제표는 수정도 안되서 세무조정으로 해결해야된다는데 잘 모르겠습니다..
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.
감가상각비는 결산조정사항으로서 법인세 경정청구가 불가능합니다.
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안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
감가상각비는 결산 조정사항으로 업무용승용차 감가상각비등 강제조정사항이 아닌 경우
감가상각비 미계상한 금액에 대해서 추가로 손금으로 인정할수는 없습니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
기재하신 것처럼 재무제표는 정정하지 않고 세무조정에서 손금산입 감가상각비 마이너스 유보로 처리하셔서 경정청구를 진행하셔야 합니다.
만약, 경정청구 여력이 안되신다면 세무사에게 의뢰를 하시면 됩니다.
장도연이 추천하는 아하!
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