세금·세무
법인세등 결산 분개 문의드립니다
법인 결손이고 법인세중간예납세액 있어서 기납부세액만 환급인데 법인세등 결산 분개 어떻게 하는지 문의드립니다. 결손인 경우 법인세등 분개를 하지 않았었는데 기납부 세액이 있어 문의드려요
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
법인세 결정세액이 없고 기납부세액 환급만 있다고 하면
당초 법인세 중간예납 납부금액을 선납세금 또는 미환급법인세 계정으로 잡아두고
추후 환급시 예금과 대체하면 됩니다.
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.
기납부세액이 선납법인세로 되어있으면 그대로 두셔도 무방합니다.
환급시점에 선납법인세를 제거해주시면 됩니다.
답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
기납부세액에 대해서는 선급법인세 xx / 예금 xx 로 회계처리하시면 됩니다.
결산시에는 미수금 xx / 선급법인세 xx로 처리하시고 환급이 되면 예금 xx / 미수금 xx로 처리하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다.
