세금·세무
복식장부 작성 (개인사업자) 관련 문의드려요
안녕하세요 택배개인사업자(소장)입니다
택배대리점과 거래세금계산서 (말일) 매출 매입 발행받았습니다
1월10일-- 선급금 지급 2000 선급금 2000 /보통예금 2000
1월말일 -- 매출세금계산서 500 매입세금계산서 3000 발급받았습니다
미수금 500 미지급금 3000
1월말 선급금정산 분개 미지급금 3000 미수금 500
선급금 2000
차액 500
질문 : 차액을 미지급금으로 대변에 계정과목으로 해도 되는지
해도된다면 미지급금 500은 2월10일 선급금 지급시
2월10일 선급금 500 보통예금 1000
미지급금 500
이렇게 정리하면 되는지 답변부탁드립니다
경리초보 입니다
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.
네 맞습니다. 거래상대방간 매입과 매출에 대해 통산하는 계약을 체결하였다면 미수금과 선급금, 외상매출금은 통산가능하므로 1월말 분개를
미지급금 2500 / 외상매출금 500 선급금 2000 으로 하시면
자연스럽게 대변에 500만큼 미지급금이 남아있는 것이고
2월 10일 1000 지급시
미지급금 500 선급금 500 / 보통예금 1000 으로 하시면 되는 것입니다.
감사합니다.