안녕하세요.
법인사업자로 22년 매출신고가 착오로 중복신고 된 것이 확인되어 부가세 경정청구를 했습니다.
이때 22년 법인세도 경정청구하려고 하는데 회계처리와 세무조정사항이 궁금합니다.
일단 아래와 같이 처리하려고 하는데 맞는지 의견부탁드립니다.
22년 당초발행분 회계처리
외상매출 110 / 매출 100, 부가세예수금 10
22년 경정청구 세무조정: 매출 100 익금불산입 유보
22년 수정발행분 ㅡ 23년 회계처리
전기오류수정손실(영업외비용) 100, 부가세예수금 10 / 외상매출금110
23년 세무조정: 전기오류수정손실 손금불신입 유보
