세금·세무
부가세 공제받지못할 매입세액 분개 방법
부가세 신고서에 공제받지못할매입세액란에 접대비관련 불공으로 반영되어있는데 분개를 할경우 금액이 안맞아요 ㅠㅠ 불공은 어떻게 분개를 해야하나요?
3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
보통 분개가 아래와같다고하고
복리후생비 100 /미지급비용 110
부가세대금급10
접대비로 변경시에는
접대비 110/ 미지급비용110
이렇게 됩니다.
안녕하십니까? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 과세사업자가 사업 관련하여 공급받은 재화 등을 접대 목적으로
지출한 경우 부가가치세법상 부가가치세 매입세액 공제 불가합니다.
이 경우 회계 세무처리는 다음과 같습니다.
(차변)접대비 000원, 부가가치세 선급금 00원 (대변)보통예금 0,000원
부가가치세 신고시 접대비 관련 매입 부가가치세는 불공제 처리하면 됩니다.
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
부가가치세 공제 없이 전액 접대비로 처리하시면 됩니다. 예를 들어 30만원이라면 매입부가세 처리 없이 30만원 전액 접대비 처리하시면 됩니다.