본점과지점의 세금계산서관련 질문드려요

Question

지점에서 수취하였어야 할 세금계산서를

본점에서 잘못수취하여

본점의 매입이 불공제당할것같습니다

이럴경우 본점서 매입불공제와

초과환급신고가산세는 당연하고

세금계산서 불성실가산세가

고민이되는데요.

지점서 수취하였어야 했는데

본점이 수취한거니

위장수취인건지

가공수취인건지가 고민이됩니다

전문가의답변을 기다리겠습니다

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 상대방 측에서 현재 날짜로 본점->지점으로 수정세금계산서를 발급하시면 문제 없을 것으로 보여집니다.

2. 이는 실제 거래가 있던 것이므로 가공이 아닌 허위수취에 해당하나, 굳이 이 가산세를 반영해야나 싶습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.