세금·세무
본점과지점의 세금계산서관련 질문드려요
지점에서 수취하였어야 할 세금계산서를
본점에서 잘못수취하여
본점의 매입이 불공제당할것같습니다
이럴경우 본점서 매입불공제와
초과환급신고가산세는 당연하고
세금계산서 불성실가산세가
고민이되는데요.
지점서 수취하였어야 했는데
본점이 수취한거니
위장수취인건지
가공수취인건지가 고민이됩니다
전문가의답변을 기다리겠습니다
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
1. 상대방 측에서 현재 날짜로 본점->지점으로 수정세금계산서를 발급하시면 문제 없을 것으로 보여집니다.
2. 이는 실제 거래가 있던 것이므로 가공이 아닌 허위수취에 해당하나, 굳이 이 가산세를 반영해야나 싶습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.